什么是职业年金?职业年金如何发放?会影响基本养老金吗?

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什么是职业年金？

职业年金，是按照2015年国家公布的《机关事业单位职业年金办法》设立并实施的。类似于国有企业早就实行了企业年金制度，不过为了凸显区别，国家称之为“职业年金”。

有些人称，在机关事业单位但没有职业年金制度，情 况可能比较复杂，建议还是咨询当地的人社部门或者组织部门。毕竟职业年金制度是国家为机关事业单位职工统一建立的制度，不可能漏掉部分职工的。

职业年金是伴随着机关事业单位养老保险制度改革，建立的一种补充养老保险待遇。

职业年金是怎样形成的？

职业年金采取的方式是单位和个人共同缴费的方式。个人缴费实行实账积累，每月从个人工资中扣缴缴费基数的4%。

用人单位原则上应当缴纳缴费基数的8%。

对于非财政拨款的单位，单位缴费实行实账积累，必须按月缴纳。对于财政全额供款的单位，可以采取记账模式。按照国家统一公布的记账利率计算利息，退休前由同级财政拨款资金记实。

职业年金如何发放？

职业年金和养老金是分开独立的。现在机关事业单位退休中人基本上都有两张养老待遇发放卡。一张是社保卡，用于发放每月有养老 保险基金发放的基本养老金；另一张就是职业年金发放的银行卡了。

职业年金到领取时可以按照职业年金个人账户的余额和个人账户养老金的计发月数，确定每月领取的额度。只能按月领取，不能一次性提取。实际上按月领取的职业年金还应当按照个人所得税的应税额度缴纳个人所得税，一般税率是3%。

职业年金个人账户里的余额，每领取一部分都会扣减一部分，直至领取完为止。同时，积累在职业年金个人账户里的钱数，每时每刻仍然会根据投资情况计算收益，全当我们自己强制积累了一项养老年金基金而已。

如果职业年金余额有5万元，60岁退休计发月数为139个月，每月领取360元左右。实际上，每年年金余额也会有投资收益，如果收益率能达到4%，差不多能领15年左右。如果收益率达到8%，能领20年也没问题。

职业年金会影响基本养老金吗？

由于职业年金和基本养老金是分开独立的，也就不存在职业年金领取完以后，基本养老金会降低的情况。实际上退休以后，我们的基本养老金每年会根据国家统一安排进行养老金调整。养老金调整中有按本人的养老金水平调整部分，在调整的时候国家都会明确调整的基本养老金范围不含机关事业单位的职业年金待遇。比如说。青海省按照本人2020年12月份基本养老金总额的0.8%调整，如果每月社保卡发放基本养老金是5000元，另外的银行卡发放职业年金是500元，那么只是按照5000元×0.8%计算按养老金水平增加额度。

职业年金和企业年金有不同吗？

职业年金和企业年金是有所不同的，企业年金的筹资比例是浮动的，而且都是实账积累，由专门的投资基金管理公司管理。企业年金最大的优势是可以在退休时一次性提取，有的国企职工可以提取到几十万。不过最好的方式还是按月领取，每月不超过3000元。因为需要缴纳个人所得税，一次性缴提取几十万，光个人所得税就要交十几万呢。

有没有办法可以领取终身呢？

当然有，就是提取后购买商业养老保险。不过由于目前的制度不够完善，提取的时候需要缴纳个人所得税，因此很多人也不愿意一次性提取（或许未来会转为税延型养老保险）。大多数人选择的都是按月领取，领到什么时候算什么时候吧。

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作者：财富全