美国人寿保险指定受益人,到底有何妙用?

崔炫俊献

最近，美国湾区的一个热点事件引起了海内外同胞的热议，具体内容在此就不做过多赘述了。主要是关于一位美国大厂工作的女士胃癌去世之后，父母未得到遗产分配，且被女婿要求驱逐出境而引发的讨论。

一件普普通通的生活案例，为何可以成为现象级事件传播？这其中所蕴藏的内在逻辑，值得深思。除了吃瓜看“狗血剧”之外，我想更多的人是通过这则湾区事件，看到了一个非常现实的问题——遗产规划及财富传承！

就在近期，“遗嘱”业务掀起了一场不小的高潮，为各地华人准备的“遗产规划”讲座，分分钟便座无虚席。越来越多的华人和移民家庭开始关心在遗产和保险等安排方面，如何理清思路，未雨绸缪，避免这样的事情发生？

经常看我们文章的老读者都知道，美国人寿保险可以指定受益人，根据个人意愿分配财产，因此被称为遗产规划的利器之一。但是，很多人心里还是犯嘀咕、有疑惑，美国人寿保险可以作为遗嘱使用吗？用人寿保险的指定受益人做遗产规划都有哪些好处？下面，我们就花几分钟时间聊聊这个话题。

在美国，一个人不幸身故或百年之后，如果没有做任何遗产规划或已经设立遗嘱，遗产规模只要超过法定金额（根据加州遗产认证法条第13100条，遗产不超过15万美元可以不必经过法院的认证程序），就要做遗产认证（PROBATE）。



遗产认证是一种法律程序，由遗产认证法院（Probate Court）确定死者遗嘱的有效性，通过程序可以支付死者的最终债务和税款，以及确定死者遗产合法分配给其继承人的监督程序。

在认证过程中，法院会指定死者的法律代理人来负责执行遗产认证过程中的各种事务。例如，对死者遗产的收集、整理、归类、估价，支付死者的债务和税务，收取死者的股息、收入，直至最终将死者的遗产转移给继承人等等。

如果在这个过程中，遗产出现分割纠纷，比如婚外子女争产、债主讨债、未缴纳税款等，法院就会针对这些纠纷做出裁决（2022年美国联邦遗产税的免税额为1,206万美元，如果税务居民的遗产超过了免税额度，超出部分就要缴纳40%的遗产税）。



图 | 美国法院遗产认证

整个遗产认证大约需要8个月左右的时间。如果继承人之间有所争议，或者有债权人的出现，亦或者有欠税的情况，那么这个程序将会拖得很久，超过一年是非常普遍的。与此同时，法庭、律师、会计师，以及评估师等专业人士所花的费用加一起至少需要两三万美金。另外，如果资产量很大，生前的亲属关系比较复杂，可能需要更长的时间及更多的费用进行遗产认证。

可以看到，法院遗产认证程序繁琐、认证时间长，而且不可控因素非常多。因此，很多在美国生活的人往往都会设立信托，或利用有指定受益人的工具来进行遗产规划和资产传承。

在美国，信托、人寿保险、年金、退休金不需要进行法庭遗产认证程序（PROBATE），但是遗嘱、房产、现金、股票等需要进行法庭遗产认证程序（需要注意的是，在美国部分州和地区，当地政府提供Tod Deed或称“Beneficiary Deed”文件，可以帮助居民在过世时，完成房产的指定转移）。

人寿保单指定受益人只要不是自己或未成年子女，用自己的财产（认定为个人财产）配置人寿保单（前提是不在夫妻共有财产的州），保险理赔金支付给指定受益人时，不会产生遗产认证所耗费的时间和高额费用。与此同时，指定受益人不受婚姻、债务等因素影响，没有任何争端（如果居住在夫妻共有财产的州，也有相应的方法解决）。

美国寿险除了可以指定受益人，绕过法院遗产认证程序，进行遗产规划、财富传承外，美国寿险在税务筹划、风险隔离、人身保障、投资理财等方面拥有诸多得天独厚的优势，我们在《富人们纷纷配置美国保险，原来是这九大理由》等多篇文章中都有详细介绍。



图 | 美国老人签署遗产规划文件

理性面对身后事这一必然发生的事件，从而提早妥善的安排资产是理智的选择。

曾几何时，很多人不愿意进行遗产规划，总觉得死亡太遥远，或者幻想可以永生，这显然是不理智的想法。战争、疫情、空难，让很多人开始回归理性直视死亡，遗产规划也被逐渐提上日程。而对于打算或已经赴美生活的跨境人士来说，提早妥善安排资产，进行遗产规划及财富传承是门必修课，需要提高重视。

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作者：美国宏信会计师事务所