职业年金可以领取多少年,能够终身领取吗?

462710480

所谓的职业年金，是机关事业单位工作人员养老保险的重要内容，也称为补充养老保险。机关事业单位的养老保险包含了两个方面，一是基本养老保险，二是职业年金。基本养老保险和职业年金构成了机关事业单位养老保险的全部内容，也是机关事业单位养老保险区别于企业职工基本养老保险的重要标志。



按照《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，即国发（2015）2号文件精神，机关事业单位在参加基本养老保险的基础上，应当为其工作人员建立职业年金。单位按本单位工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费。工作人员退休后，按月领取职业年金待遇。

与国发（2015）2号文件相配套的文件是国办发（2015）18号文件，即《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》，该办法对职业年金的定义更加明确，本办法所称职业年金，是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。

机关事业单位的职业年金缴纳的范围和缴纳机关事业单位基本养老保险的范围一致，都是编制内的工作人员，总的缴费比例为12%，其中单位缴费比例为8%，工作人员个人缴费比例为4%，全部划入职业年金个人账户。这有点和住房公积金账户的性质相类似，所不同的是单位缴费比例要高于住房公积金，用途和住房公积金不一样，产生资金利率比住房公积金更高，性质上属于补充养老金。



职业年金和养老保险一样，属于强制性缴纳的范畴，即从缴纳养老保险的当月开始就要缴纳职业年金。工作人员达到法定的退休条件，社保部门在计算基本养老金的同时，还要计算计算职业年金，基本养老金加上职业年金，就是机关事业单位退休人员的养老金。这也是机关事业单位退休人员退休后，会高于企业职工的基本因素所在。

由于机关事业单位退休人员的养老金包含了基本养老金、职业年金两个部分，按照社保法的规定，基本养老金属于终身领取，但是职业年金的领取是有时间限制的，即领完相对应的计发月数以后不再领取。

职业年金个人账户来源于三个部分：一是单位缴费部分，占缴费基数的8%；二是个人缴费部分，占缴费基数的4%；三是职业年金账户产生的资金利率。职业年金的资金利率是比较高的，包括了每年按照国家统一公布的记账利率计算利息，实账积累形成的职业年金基金实行市场化投资运营，按实际收益计息等。



职业年金的计算和养老保险个人账户养老金计算类似，是按照职业年金个人账户总额除以相对应的计发月数。比如男性60岁退休，计发月数为139个月，女性55岁退休计发月数为170个月，50岁退休计发月数为195个月等，和个人账户的计算办法基本上没有区别，唯一的区别是个人账户养老金是终身领取，职业年金领取完以后不再领取。

由于现在的职业年金是采用按月领取的方式，职业年金账户在支付当月的职业年金以后，余下的职业年金账户每年都会产生投资收益，或是产生新的资金利率，就像滚雪球一样，虽然基金每年会有支出，也就是本金会不断缩水，但加上资金利率的因素，如果每年的利率收入不低于9%，从理论上来说，也是可以终身领取的。



综上诉述，职业年金作为机关事业单位工作人员的补充养老保险，在退休后作为养老金组成部分，随同每月的基本养老金同时发放。职业年金的领取年限是按照相对应的计发月数来确定的，不属于终身领取，但由于会不断产生相应利率和投资收益，实际领取的计发月数也会有所延长。

作者：商丘机关事业养老保险