关于年金,你了解多少

井底燕雀傥

　　党的二十大报告明确提出“健全社会保障体系”“完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系”。

　　目前，我国多层次养老保险体系主要包括三个方面：第一支柱是基本养老保险；第二支柱是企业（职业）年金制度；第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险。

　　年金，作为我国多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分，很多人还有些“陌生”。你的年金交了吗？如何缴纳？退休后如何领取？记者就此采访了相关部门，为读者和网友答疑解惑。

　　一起认识年金，它很重要

　　据了解，企业（职业）年金是一种补充性养老金制度，是指机关事业单位和企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。那么，职业年金和企业年金有何区别？

　　自治区人力资源和社会保障厅社保局相关负责人介绍，职业年金和企业年金同属于补充养老保险制度，均需单位和职工个人共同缴费，均采用个人账户积累制，其基金均实行市场化投资运营。不同为，职业年金主要适用于机关事业单位及其编制内工作人员；企业年金主要适用于参加企业职工基本养老保险的各类用人单位及其职工。职业年金基金采用省级集中委托投资运营的方式管理，统一程度较高；企业年金由用人单位和职工一方通过集体协商确定，而后制定企业年金方案，根据实际情况建立企业年金单一计划或者加入一个企业年金集合计划，具有一定灵活性。

　　平安养老保险股份有限公司宁夏分公司市场总监苏伟告诉记者，在我国，企业（职业）年金已经成为一种较为普遍实行的补充养老金计划，又称为“企业退休金计划”或“职业养老金计划”。大家对“五险一金”比较熟悉，它包括养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险和住房公积金。有些福利待遇好的单位，在“五险一金”的基础上还增加了补充医疗保险和企业年金，俗称“六险二金”。对职工来说，企业（职业）年金是一种延时的待遇支付，是薪酬福利体系的一部分，年金制度也能增强企业和单位凝聚力和吸引力，有效提高员工的工作积极性，是一项关系到机关事业单位、企业长远发展和职工切身利益的制度建设。

　　去年，银川市一国有企业员工孙明军退休，领取了税后18万余元的企业年金。孙明军说：“我们企业属于比较早缴纳企业年金的单位，当时召开职工代表大会商议此事时，考虑到退休后能多一笔养老金，大家一致赞成。”

　　宁夏企业年金正式开始运作是在2007年。当年，为了弥补基本养老金保障水平的不足，避免职工退休前后存在较大的收入差距，以满足退休人员享受较高生活质量的客观需求，宁夏西部创业实业股份有限公司（原宁夏大古铁路有限公司）建立了宁夏第一笔企业年金。如今，经过15年的发展，截至2021年12月31日，全区共有企业年金企业账户488个，参加职工人数49820人，企业年金资产总规模48.35亿元。

　　相比企业年金，我区职业年金计划2016年开始筹备，2019年4月组织受托管理机构招标。11月1日，我区职业年金正式启动。经过3年的投资运作，截至2022年8月31日，总资产规模达117亿元。

　　自治区人力资源和社会保障厅社保局相关负责人表示，总体来看，我区企业年金制度已经取得了不错的效果，但发展仍然缓慢，存在发展不充分、总体覆盖面偏低等问题。主要原因是企业用工成本压力总体较大、相关政策支持和引导不够、用人单位与职工对政策了解不足等。“下一步，我们将坚持强化基本保障和发展补充保障并举，充分用好各方面有利条件，并积极创造新的条件，进一步激发企业及其职工建立和参加企业年金的积极性，鼓励引导更多的用人单位建立企业年金，从而更好地满足人民群众对美好生活的新期待。”该负责人说。

　　据了解，目前，我区除了一部分企业已建立企业年金外，所有机关事业单位均已建立了职业年金。

　　年金如何缴纳，运营各有标准

　　按照我区相关规定，企业年金缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所需费用，由企业和职工一方协商确定，职工个人缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴。

　　而职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担，单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣，单位和个人缴费基数与机关事业单位工作人员基本养老保险缴费基数一致。职业年金单位缴费按照个人缴费基数的8%计入本人职业年金个人账户，职业年金基金投资运营收益，按规定计入职业年金个人账户。

　　设立了企业（职业）年金，又如何运作呢？

　　“政策框架全国执行都是一样的。我区出台的是年金基金托管人、受托人等运作的管理办法，企业年金和职业年金缴纳的费用筹集以后，委托投资运营机构运作增值。”自治区人力资源和社会保障厅社保局相关负责人说。根据相关规定，企业（职业）年金基金采用信托模式管理，选择具备企业（职业）年金管理资格的金融机构受托管理，市场化投资运营。同时，按照国家人社部的规定，只有三类机构才能收取这些钱，并且进行投资理财，即社保机构、保险公司以及部分银行。保险公司和银行作为年金的管理人，是需要人社部进行审批同意之后才能获取到资格。

　　企业（职业）年金缴纳后，管理人员会将收取的年金纳入一些专项年金管理计划，进行统一的投资管理，并且每年需要向人社部和参与单位通报年金运营结果。而企业（职业）年金投资范围也比较广泛，主要包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票等金融产品。

　　据中国人寿养老保险股份有限公司宁夏分公司相关负责人介绍，企业年金的基金由企业缴费、职工个人缴费和企业年金基金投资运营收益三部分组成。例如，我区一家国资企业年金的缴费比例为：单位8%、个人4%，自2014年开始缴费。目前，年金账户累计收益已经超过50%，平均年化收益高于7%，远超市场大部分理财产品。按照个人账户累计，如果缴费期限超过20年的个人账户，累计余额将突破50万元，伴随着职级的晋升，缴费比例的提高，余额将会更大。按照20年领取方式计算，每年可有2.5万元领取，月领取年金近2100元。

　　苏伟给记者算了一笔账。例如，中卫市民徐女士是一家企业职工，年薪约为10余万元。按照政策，该企业为其缴费标准为：个人一年缴纳4000余元，单位缴纳8000余元。徐女士25岁上班后缴费到55岁退休，缴纳的总费用就有36万余元。而年金缴纳后，交由保险公司受托管理，每年收益率在5%左右，那么徐女士退休后能领取企业年金72万余元。

　　人社部统计数据显示，我国企业（职业）年金年平均收益率为7.17%，近10年大部分年份收益率在5%以上，只有3年收益率低于5%。

　　据了解，由于企业（职业）年金属于长期理财资金，可以投资于一些长期的金融产品，截至目前，我区企业（职业）年金收益情况良好。公开数据显示，2021年我区企业退休人员月人均养老金为3384元，如果加上年金将达到5484元，可以极大地改善职工的退休生活。（记者  杨超  陶涛）

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年金小知识，事关你我养老

　　2014年，我区一家事业单位转为民营为主的混合所有制企业。改制后，为了留住人才，公司建立起补充养老保险制度，随后制定了企业年金方案。所有参加企业年金方案的员工均可享受基本年金，员工个人缴费按缴费基数的4%缴纳，“以今年为例，每个月公司缴2936元，我自己缴580元。”公司员工马先生举例说，“以后退休了也能多一份保障。”

　　如果变动工作单位，企业（职业）年金应该怎么办？

　　自治区人力资源和社会保障厅社保局相关负责人告诉记者，职工变动工作单位时，新就业单位已经建立企业年金或者职业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业年金或者职业年金。职工新就业单位没有建立企业年金或者职业年金的，或者职工升学、参军、失业期间，原企业年金或职业年金个人账户可以暂时由原管理机构继续经办管理，企业年金也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理；原受托人是企业年金理事会的，由企业与职工协商选择法人受托机构管理。

　　职工退休后，如何领取企业（职业）年金呢？

　　苏伟表示，企业职工在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分用于购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇，职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。

　　机关事业单位工作人员在达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，由本人选择按月领取职业年金待遇的方式。

　　年金可一次性用于购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇并享受相应的继承权；也可选择按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止，同时职业年金个人账户余额享有继承权。本人选择任意一种领取方式后不再更改。

　　苏伟表示，职工查询年金个人账户，可以打电话向银行查询。通过拨打企业年金账户绑定的银行客户服务热线，按语音提示操作即可查询。



作者：宁夏辟谣