企业年金管理的那些“人”

今早我梦醒了坎

李雷是一位公司老板，随着业务量的上涨，他想给员工建立企业年金福利。在了解清楚了企业年金的各种缴费方式后，他开始犯难了。企业年金的管理机制是什么呢？于是他请教了“土豪”小伙伴——拥有企业年金的理财规划师阿明。
阿明的企业年金管理小讲堂
企业年金管理是采用信托模式，实行市场化管理和运营。企业年金的管理结构包括受托人、投资管理人、托管人、账户管理人，这些管理机构都是由国家相关监管部门监管。
当然啦，每个管理机构都有自己专职的事情，了解清楚每个机构做什么也就知道了企业年金管理的基本运作了。



受托人

相当于“大管家”

负责组织监管

受托人是受托管理企业年金的企业年金理事会（企业内部成立）或符合国家规定的养老金管理公司（外部机构）等法人受托机构。
主要职责：

选择、监督、更换账户管理人、委托人、投资管理人以及中介服务机构。制定企业年金投资策略。编制企业年金管理和财务会计报告。根据合同对企业年金管理进行监督根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇。接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年金管理报告。

投资管理人

相当于“业务员”

负责赚钱



投资管理人是受受托人的委托，根据受托人制定的投资策略进行资产配置，为企业年金计划受益人采取资产组合的方式对企业年金进行投资管理。
主要职责：

对企业年金财产进行投资。及时与托管人核对企业年金会计估算和估值结果。建立企业年金投资管理风险准备金。定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告。

托管人

相当于“出纳”

负责保管钱

托管人是指接受受托人委托，并根据托管合同安全保管企业年金财产、提供资金清算、会计核算与估值、投资监督等服务的商业银行或专业机构。
主要职责：

安全保管企业年金财产。开设企业年金的资金账户和证券账户。开设企业年金的资金资金账户和证券账户。根据投资管理人的投资指令，及时办理清算和交割事宜。复核、审查有关托管数据。负责企业年金会计核算和估值，监督投资管理人的投资运作。

账户管理人

相当于“会计”

负责管账



账户管理人是指受受托人委托，并根据受托人提供的计划规则为企业和职工建立账户、记录缴费与投资运营收益、计算待遇支付和提供信息查询等服务的专业机构
主要职责：

建立企业年金账户和个人账户。记录企业、职工缴费信息以及企业年金投资收益信息。及时与托管人核对缴费数据及账户财产变化情况。计算企业年金待遇（即领取额度）。提供账户查询服务。

阿明拿出一张更加直观的图▼▼▼




李雷

那我们的收益分配和管理费用应该按什么要求支付呢？

嘿嘿，这个问题我也有所准备。请看下面。



阿明

收益分配账户管理人根据企业年金财产净值和净值增长率，按周或日足额计入企业年金账户和个人账户。
管理费用收取限制委托人：不高于资产净值的0.2%账户管理人：不于5元每户每月（由企业另行缴纳）托管人：不高于资产净值的0.2%投资管理人：不高于资产净值的1.2%
风险准备金
投资管理人从当年的管理费中提取20%作为企业年金投资管理风险备用金，专项用于弥补企业年金投资和亏损。风险准备金在托管银行专户存储，余额达到所管理资产净值的10%时即可不再提取。


               
作者：团险微观察