购买香港保险是否需要缴税?一文为您解答!

寒郁轩良

近年来，中国内地客户在香港购买保险的人数不断增加。香港保险之所以受到中国内地客户的青睐，不仅是因为香港保险相对于内地保险提供的保障和服务，还在于保险产品的收益更高。除了这些优势之外，另一个重要因素是此类金融保险有美元资产配置、海外资产管理等特定功能。

内地消费者赴港购买香港保险热潮兴起。其中，我们看到一个声音说：“买香港保险后还要缴税吗？

01
购买港险是否需要缴费

CRS是国家和地区之间税务信息的交换，主要用于核实纳税人是否依法履行纳税义务。过去，由于缺乏监管和法律漏洞，你可能没有支付，甚至意识到你必须支付，但这并不意味着你不需要支付。但现在，你的个人资产和纳税状况将被暴露，你的财富将是透明的，你必须合法合规。

注：CRS是Common Reporting Standard的英文缩写 ，中译名《共同申报准则》。它的提出者是OECD（经济合作与发展组织）。

通俗地说，如果你在英国有储蓄、购买保险、股票、投资，那么银行、保险公司、证券公司、基金托管公司、投资机构等需要定期报告您的账户信息、金额等。对于英国管理部门来说，他们会与中国税务局交换信息。



◇如图所示

国税局信息互换过程：



2018年9月1日，我国举行首次CRS金融信息交换。CRS实施后，任何在境外持有金融资产的国家或地区均需向内地税务局披露其持有的金融资产情况。

涉及的金融资产包括：存款账户、托管账户、现金价值保单、年金合同、证券账户、定期账户、金融机构股权、债务权益等。

这意味着，同样在CRS合约区内的香港保险公司也必须向内地税务局报告境内居民的现金价值保单资产信息，那么，内地客户在香港购买的保险是否也属于这一类别呢？与上述现金价值政策？保单资产信息是否会交换回内地税务局？

所谓保单现金价值，是指保单具有储蓄或投资性质的价值，即保险合同结束时返还给投保人的价值。以香港保单为例，国内常见购买的产品包括危疾保障储蓄、终身寿险储蓄、高端医疗、投资联结保单等。其中，消费型健康险不纳入CRS报告范围，而其他类型的储蓄和投资则涵盖在内。

已经购买或计划购买香港保险的内地人会产生很多疑虑：◆香港保险理赔要交税吗？◆香港保险理赔款要交税吗？◆领取香港保单分红要交税吗？◆购买大额保单会被怀疑偷税漏税吗？
02
港险理赔缴税问题

根据2018年8月31日最新修改的，2019年1月1日起施行的《中华人民共和国个人所得税法》，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一百八十三天的个人，从中国境内外取得的所得，应依法缴纳个税。

内地居民的“利息、股息、红利所得”须缴纳个人所得税，而保险赔偿则属于法律规定的免税范围。毕竟香港也是中国的一部分，所以国税局在征税的时候不会对中国大陆和香港有两个标准。由于国内保单索赔无需缴税，香港亦是如此。

因此，内地居民无论在内地还是在香港购物均无需缴纳个人所得税。

03
港险分红缴税问题

国家税务总局科学研究所首席研究员杨默如在接受《每日经济新闻》记者采访时表示：国家税务总局尚未明确确定是否征收个人所得税。保险公司向投保人支付的保单红利。关于保单红利是否包含在保险索赔或资本利得中存在争议，尚未得出结论。

目前，您可以领取香港保单红利而无需缴纳个人所得税，但未来仍存在不确定性。

04
偷税漏税问题

仅凭一份香港保单不足以引起政府查漏税的重视，但如果保额达到一定水平就必须公开。

据目前了解，调查只会针对大额保单进行。香港保险公司会向IRS报告购买大额保单的高净值客户的保单信息，但这不是必需的。担心小额保单。

香港的大额保单一般是指年保费超过100万港元的人寿保险保单。通常具有较高的杠杆率。它并不指特定的险种，而是包括具有保障和融资功能的万能寿险保险，重点是投资回报稳定的红利储蓄保险和满足富人健康需求的高端健康保险。

每年都有不少内地居民希望在香港购买保险，这完全符合香港的法律和政策。内地政府只需提醒他们遵守两国外汇管理政策和法律的风险即可。

此外，香港保险公司在合规方面非常严格。每笔溢价交易均来自合法收入、合法渠道、合法支付方式。溢价的合法性已经过仔细核实。如果保险公司签发保单，就没有必要质疑其合法性。

05
港险与CRS

对于从内地去香港购买保险的个人客户来说，最大的感触或许就是：买的不容易！

一方面，中国内地的外汇管制日益严格。自2017年起，香港对使用内地银行卡（包括银联储蓄卡、银联信用卡和Visa卡）支付保费的方式实施了各种限制。， ETC。另一方面，自2017年1月1日起，香港的保险公司要求保单持有人提供其税务居民身份的自我证明，以对CRS进行尽职调查。CRS实施后，正常购买香港保险不受影响，除了在投保时额外填写自我声明并写明纳税户籍号码和税款（内地居民身份证号码）外，不会有其他影响。

在中国购买的现金价值保单（包括人寿保险、重大疾病保险和储蓄保险）不需要缴税，在香港购买的保单也不需要缴税。

根据《中华人民共和国个人所得税法》，保险赔偿免征个人所得税。正因为如此。无论投保人在境内或境外购买人寿保险、重大疾病保险、储蓄保险，领取赔偿时均无需纳税。总体而言，内地居民购买香港保险无论何种保险都无需缴税。

随着CRS的实施，现阶段对广大内地客户到香港购买保险不会造成太大影响。每个人都需要了解的一个概念是信息交换≠纳税。很远的将来，即使征税，也会对内地保险和香港保险同时征税。

因此，香港保险CRS的重点是一些在中国境内收入非法，或者未缴纳税款的基金持有人。内地税务局其实要请的就是这个人，到局里喝杯茶。这个时候，一定要积极配合税务机关，不能有任何逃避、对抗和欺骗的行为。

▽

中国内地居民在香港购买的储蓄和投资保险纳入CRS交换范围，但消费保险不包括在内；

香港保险投资收入和股息目前无需缴纳个人所得税，未来存在不确定性；

用于购买香港保险的资金是否已经属于税款，是税务局关注的焦点。

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作者：柠檬研究院