CRS大潮中,如何用香港保险和信托筑起财富防线?

内托体头

在当今全球化的背景下，个人财富的国际分配已经变得普遍。但是，随着共同汇报标准（CRS）的推行，高净值人士的海外资产透明度显著提高，税务合规性成为了他们必须应对的难题。对港险感兴趣的朋友，不妨趁来香港旅游时了解一下。欢迎微信咨询 wzfjj100

CRS是一项由OECD发起的国际标准，旨在通过金融信息的自动交换，提高税收透明度，打击跨境逃税行为。目前已有超过100个国家和地区承诺实施CRS。



CRS要求参与国的金融机构识别并报告非居民账户的信息，包括账户持有人的身份、账户余额、利息、股息等收入信息，以及金融资产的销售收益。这些信息将被交换至账户持有人的税务居民国。

海外金融资产的透明度提升，增加了税务合规的复杂性。高净值人群需要重新评估和调整全球资产配置策略，以适应新的税务环境。

在CRS的大背景下，高净值人群如何保护自己的财产？

首先，可以通过购买香港保险产品来降低CRS交换的金额。

其次，通过设立保险金信托，实现资产的隐匿和灵活分配。

此外，还可以通过身份规划，如移民到低税国家，来改变税务居民身份，规避CRS的稽查。

香港保险体系的优势



香港保险市场的特点：香港作为国际金融中心，其保险市场具有高度发达和成熟的特点。香港保险产品以其高保障性、多样化的投资选择和相对稳定的回报而受到青睐。

在CRS体系下，香港保险产品的优势在于其初期低现金价值，有助于减少被交换的信息规模。此外，香港保险产品的投资收益通常免税，增加了资产保护的力度。合理配置香港保险产品不仅可以优化税务申报，还能实现资产增值。

例子

A先生拥有中国国籍并持有美国绿卡。在移民美国之前，他在香港购买了一笔大额的储蓄型保险，并将保单持有人更改为他的父亲或其他具有中国国籍的人。几年后，随着保单现金价值的显著增长，A先生计划将这笔钱用于儿子的教育费用，因此可以让父亲将投保人更改为儿子。由于这份保单被视为国外财产，在美国接收此类财产时无需缴纳税款。因此，儿子提取保单现金价值时也可以避免税收。


同样地，如果客户计划移民美国，那么他们持有的香港保单可以作为一种策略来规避遗产税。最佳的做法是夫妻双方互为对方的投保人，也就是说，他们互相持有对方的保单，并将子女设定为受益人。假设在这种情况下，如果丈夫不幸去世，由于财产的持有人，即保单的持有人（这里指的是妻子）仍然健在，因此子女作为受益人领取的保险金并不被视为遗产，所以不需要缴纳遗产税。此时，子女也会继承母亲的保单，成为新的保单持有人。进一步假设，如果母亲在未来几年后去世，子女领取母亲的保险金也不需要缴纳遗产税，因为资产的持有人在他们领取时仍然健在。



保险金信托的财富保护策略



信托是一种用于遗产规划和财富传承的理财工具，在许多欧美国家和香港都得到广泛应用。

香港是国际信托中心

1997年，香港回归中国后，在“一国两制”原则的指导下，根据《基本法》的规定，香港原有的法律制度得以保持原貌。因此，现今的香港信托制度仍然继承了英国的传统法律。香港信托业已有超过一百年的历史，目前有100多家信托公司，它们大多由国际大银行、保险公司和金融服务集团等背景支持，实力强大。



从天时、地利、人和等各种因素来看，香港“信托之都”的称号并非浪得虚名。在香港进行信托业务具有以下优势：

一、税制优势：在税务方面，香港的税收制度具有税种较少和税负较低的特点。

二、法律优势：在法律方面，香港采用英美法系，在该法律框架下资产装入信托时不会发生交易成本。

三、人才优势：香港拥有丰富的专业人才储备，包括海量的信托专业人员和相关服务提供商等。另一方面香港作为国际金融中心，拥有多家重要金融机构，这些机构当中绝大多数都能为客户提供全面的信托服务。

四、政策优势：香港信托法规定了永久期限的信托，为信托业务提供了灵活性和长期性。此外，香港立法局还在推进对资产超过2.4亿港元的家族办公室提供税收豁免的法律。

五、区位优势：香港地理位置优越，从这里出发，飞行五小时内可以抵达覆盖全球50%以上人口的地理范围内的任意地点，同时香港适宜的气候条件也能够吸引大量的国内外投资者来此发展，进一步壮大信托的市场需求。

正是由于以上种种的优势，使得香港的信托业务在国际上得以一直享有良好的声誉和客户认可度。

香港保险金信托的具体应用：

保单持有人：信托成为保单的持有人，保险金直接支付给信托，增加了资产的保护层。

受益人安排：灵活指定受益人，可以是家庭成员或其他指定受益者，实现财富的有序传承。

意愿书：通过意愿书明确信托资产的分配意愿，确保财富分配符合委托人的意愿。

结合身份规划的策略：

税务居民身份变更：通过移民或获取第二护照，成为低税国家的税务居民，利用该国与CRS的互动规则，优化税务申报。

资产重定位：将资产转移到税务友好的国家或地区，利用当地的税收政策和CRS规则，实现资产的合理配置。



CRS体系下保险金信托的应用：

通过设立保险金信托，保单的持有者变为信托公司，从而在CRS体系下实现资产的隐匿。信托的独立性为资产保护提供了额外的法律保障。

总结：

CRS时代，香港保险和信托等财富配置为中国大陆高净值人士提供了有效的风险管理和税务优化工具。

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作者：港险联社