美国退休 | 合格年金与非合格年金有什么区别?

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4.20‍‍姜博士谈美国保险与投资理财


导  读

合格年金是经美国国税局 (IRS) 批准可在个人退休账户 (IRA) 或合格退休计划内使用的年金，与其他类型的年金类似。 合格年金可以是可变的、固定的或指数的。 59½岁之前提取年金将被处以10%的罚款。与合格年金不同，非合格年金不提供免税缴款，但允许无限制存款金额。

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即使你足够幸运，热爱自己的工作，但事实上，你最终还是要退休。这是与结婚或生孩子同等重要的人生大事，同样需要你仔细规划。

年金只是实现这一目标的众多方式之一，年金有许多复杂性和微妙之处。今天，我将介绍两种主要年金类型（合格年金和非合格年金）之间的区别，以帮助您了解应该为退休考虑哪种年金。

什么是合格年金(Qualified Annuity)？

合格年金是使用税前资金购买的，通常来自雇主赞助的退休计划，如401(k)、403(b)或IRA。缴款可减少应税收入，但退休时提取的款项将作为普通收入征税。

✅优点：

延税增长

减少缴款时的应税收入

非常适合工作期间处于较高税率等级的个人

❌缺点：

59½岁之前取款需缴纳10%罚款

最低分配要求(RMD) 适用于73岁

什么是非合格年金(Nonqualified Annuity)？

非合格年金是用税后资金购买的，这意味着缴款已缴税。提取时只有收益才需纳税，因此对于注重税收的投资者来说，这是一种更灵活的选择。

✅优点：

无缴款限制

无最低分配要求(RMD)

提款时仅需纳税

❌缺点：

捐款不会降低应税收入

59½岁之前提款可能会被处以10%的收入罚款

两者有什么区别？

1. 如何处理税务？

合格年金：提取时，缴款和收益均需纳税。

非合格年金：仅收益在提取时需纳税（缴款已纳税）。

2. 他们有存款限制吗？

合格年金：根据所绑定的退休账户遵守IRS限制（例如401(k)或IRA限制）。

非合格年金：没有缴款限制，具有无限的储蓄潜力。

3. 提款会被罚款吗？

合格年金： 59½岁之前提款将面临10%的罚款和所得税。

非合格年金：提前提款仅会面临收益（而非本金）10%的罚款。

4. 最低分配要求 (RMD)

合格年金：必须从73岁开始提取资金（根据IRS规定）。

非合格年金：无RMD——资金可以无限期增长。

哪一个更适合您？

1. 如果符合以下情况，请选择合格年金：

您希望在退休账户中拥有延税储蓄。

您期望退休时处于较低的税率等级。

您今天想减少应税收入。

2. 如果符合以下情况，请选择非合格年金：

您已经用完了其他退休账户（例如401(k)、IRA）。

您希望延期缴税，且不受缴费限制。

您需要灵活的提款方式（无RMD）。

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最近微信改版了，有读者说找不到我的文章大家记得把“姜博士谈美保”设为星标????哦～

作者：微信文章