职业年金和个人养老金有哪些异同?

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职业年金和个人养老金虽然都属于补充养老保险的范畴，但二者不完全是同一回事，是两种不同性质的补充养老金制度。职业年金属于统筹内的补充养老保险制度，个人养老金属于统筹外的补充养老金，而且是第三支柱的补充养老金。

目前我国的养老金分为三个支柱：

第一个支柱指的的是基本养老保险。基本养老保险制度是我国社会保障制度中覆盖范围最广，保障基本养老金的制度，缴纳基本养老保险的人，达到最低的缴费年限，达到国家规定的退休年龄，就能按月领取基本养老金，基本养老金的作用是保基本。



第二个支柱属于补充养老保险。是在缴纳基本养老保险的基础上，通过缴纳企业年金，职业年金来补充，缴纳补充养老保险的人员，在退休后除了领取基本养老金以外，还能领取补充养老金，也就是企业年金或是职业年金。其中企业年金主要的参保范围为企业职工，职业年金的主要参保范围为机关事业单位工作人员。

第三支柱属于养老保险统筹制度之外的补充养老金，称为个人养老金。个人养老金完全是由个人缴费形成，在缴纳基本养老保险的基础上，本着自愿的原则，个人可以缴纳个人养老金。缴纳个人养老金的人退休后，除了领取基本养老金，职业年金以外，可以从第三方机构领取个人养老金。

职业年金和个人养老金的相同之处：

都是属于补充养老金，都要在基本养老金的基础之上，才有条件缴纳个人养老金，而且都只能是在退休前缴纳的，退休后不能再缴纳职业年金或是个人养老金；职业年金和个人养老金都是实行个人账户完全积累制，除了本金以外，还可以享受资金利率或是投资收益，退休后在领取基本养老金的基础之上，还能领取个人养老金。职业年金和个人养老金都要按照有关规定纳税，这对于提高退休人员退休后的生活水平是有积极意义的。



职业年金和个人养老金也存在明显的差别：

职业年金是由单位和个人按比例缴纳，其中单位缴费为大头，个人缴费是小头，属于强制性缴纳，机关事业单位编制内工作人员，只要缴纳了基本养老保险的，都要缴纳职业年金；个人养老金是由个人全额缴纳，属于自主性的，是否缴纳个人养老金由个人自主决定。

职业年金的缴费基数和基本养老保险的缴费基数一致，个人养老金每人每年缴费为12000元，不能多缴也不能少缴，每个人的缴费标准都一样。

账户性质不同，职业年金的账户和基本养老保险的个人账户一致，只要建立了基本养老保险的个人账户，就会建立职业年金账户，职业年金是由社保部门管理；个人养老金既要在社保部门开设个人账户，同时还要到相关的商业银行开设个人养老金资金账户。

退休后的待遇不一样。缴纳职业年金的工作人员，职业年金既可以是按月领取，也可以是一次性领取，职业年金收入包括三个部分。一是单位缴费部分，二是个人缴费部分，三是资金利率或是投资收益；个人养老金收入包括两个部分。一是个人缴费部分；二是商业银行或是投资机构产生的投资收益。



从稳定性来看，职业年金的收益比较稳定，基本上都是按照社保部门公布的利率执行；个人养老金是由商业银行进行投资理财，虽然投资产品比较丰富，但属于投资类产品，不完全是全部盈利，有一定的风险性。

综上所述，职业年金和个人养老金虽然都属于补充养老金的范畴，但在缴费范围，缴费比例，投资收益、退休后的待遇等方面存在比较大的差异，属于完全不同制度性质的补充养老金。职业年金属于工作人员福利性质的范畴，收益相对比较稳定；个人养老金属于投资的范畴，收益的不确定因素比较高，相当于个人储蓄性质的补充养老金。

作者：微信文章