CRS时代,如何合规配置香港保险?必读指南

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CRS全球征税时代，

你的香港保险需要重新规划。



自2017年中国内地与香港实施共同申报准则（CRS）以来，全球税务透明度大幅提升。

香港作为国际金融中心，其保险产品（如储蓄险、重疾险、投资相连保险等）备受内地高净值客户青睐。

但在CRS框架下，部分保单信息会被自动交换至内地税务机关。

如何在合法合规的前提下，优化香港保险的配置？汭汭将从CRS申报规则、产品选择策略、税务优化方案等方面，为您提供专业建议。

01

CRS下，哪些香港保险会被申报？



并非所有香港保单都会触发CRS申报，

关键看是否具有现金价值：

????需申报的保单类型（涉及税务信息交换）

1.储蓄分红型保险（如信守明天、充裕未来等）

2. 投资相连保险（投连险）

3. 具有现金价值的终身寿险

????无需申报的保单类型（纯消费型保险）

1.定期寿险（无现金价值）

2.消费型医疗险/重疾险（无储蓄功能）

3.意外险

???? 即使保单无需申报，若涉及大额保费支付（如单笔超50万美元），仍可能被金融机构监控并上报。

02

CRS下香港保险的3大合规配置策略？



策略1：合理选择保单类型，降低税务风险

- 纯保障型保险（如重疾险、高端医疗险），与储蓄分红险搭配配置，但需注意申报规则。

策略2：优化投保人、受保人、受益人结构

- 非税务居民投保：如果投保人（保单持有人）是非中国税务居民（如已移民），则保单信息不会交换至中国税务机关。

- 子女作为受保人：部分国家/地区对未成年子女的保单有税务优惠。

- 信托架构+保险：通过离岸信托持有保单，可优化税务申报（需专业法律建议）。

策略3：控制缴费方式与金额，避免触发审查

- 避免单笔大额缴费（如超过50万美元，可分期支付降低关注度。

- 利用年度外汇额度（5万美元/人）合法购汇支付保费。

- 选择期缴而非趸缴，减少资金流动的监管风险。

03

CRS申报后，内地客户如何应对？



若香港保单信息已被交换至内地税务机关，建议采取以下措施：

1. 自查税务合规性：

确认保单收益是否涉及个人所得税（如分红、退保收益等）。

2. 利用免税政策：

- 内地目前对保险赔款（如身故理赔金）暂不征税。

- 部分储蓄险的长期持有收益可能适用较低税率。

3. 专业税务规划：

如涉及跨境税务问题，建议咨询跨境税务师或财富管理律师。

04

常见误区与风险提示



误区1："只要不主动申报，香港保险不会被发现。"

事实：CRS是自动交换机制，香港保险公司会主动报送数据。

误区2："用亲戚名义投保可以避税。"

风险：若资金来源于中国税务居民，仍可能被穿透核查。

误区3："所有香港保险都要交税。"

事实：只有涉及现金价值的保单才可能涉及税务问题，纯保障型保险不受影响。



05

CRS下如何安全配置香港保险？

纯保障型保险（如重疾险、医疗险）， 储蓄险/分红险搭配配置，可考虑非税务居民架构或信托持有。

2. 避免大额趸缴，合理利用外汇额度支付保费。

3. 如已涉及CRS申报，应咨询专业税务顾问，确保合规。

最后汭汭给大家提出几点建议：



- 已有香港保单？尽快检查是否涉及CRS申报。

- 计划投保？先评估自身税务身份，选择最优保单结构。

- 复杂情况（如大额保单、跨境税务）？建议寻求专业财富管理人士支持。

理性投保：浅析香港储蓄险的购买逻辑

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汭汭

香港保险从业6年+

记录香港普通金融人的生活

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作者：微信文章