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很多人买了 非合格年金（Non-qualified Annuity），觉得反正是税后资金投的，本金免税、收益交税就好。
可真到取钱那天才发现：怎么取，会直接决定你交多少税，甚至差一倍。
今天，LightUp 就用最简单的方式，把 IRS 的规定讲透，并用真实案例对比，让你一眼看懂背后的税务逻辑。
一、先搞清楚：什么是 Non-qualified 年金？
资金来源：税后资金（after-tax money），不像 IRA 或 401(k) 那样有税前抵扣。
税务特点：
本金部分免税（已经交过税）
增长部分（利息、投资收益）取出时按普通所得税率计税
税延作用：账户里的增长不需要每年报税，取出时才计入应税收入
听起来很简单，但 IRS 在取款时有两套完全不同的规则，这就是税差的关键。
二、两种取钱方式：规则完全不同
方式一：直接提款（Withdrawals / Partial Surrender）
灵活，可一次性或按需分批取
税务规则：
IRS 要求用 LIFO（Last In, First Out） 计税：
结果：前几年的取款几乎全是应税收入
如果你未满 59½ 岁，对应税部分还要加 10% 早期取款罚金
方式二：年金化（Annuitization）
把账户一次性转换成一个长期的现金流，比如终身每月支付
税务规则：
按 排除比率（Exclusion Ratio） 把每笔付款拆分为：
税务效果：每年只有一部分应税，税负平滑，不容易推高税阶
三、核心差别：LIFO vs 排除比率
四、真实案例：同样 $200,000，税差惊人
假设条件：
投入总额：$200,000（本金 $150,000 + 收益 $50,000）
所在税率：联邦 22%（普通所得税）
年龄：65 岁（无提前取款罚金）
年金化方式：IRS 计算排除比例 = 75%
时间跨度：前 5 年取款对比
方案 1：直接提款（LIFO 规则）
每年取 $20,000
前 3 年全部视为收益，应税
税务结果：
第 1-3 年：每年应税 $20,000 → 税 $4,400/年
第 4 年：应税 $10,000 → 税 $2,200
第 5 年：全免税
5 年总税额 = $15,400
方案 2：年金化（排除比率）
每年取 $20,000
每期应税部分 = $20,000 × 25% = $5,000
每年税额 = $5,000 × 22% = $1,100
5 年总税额 = $5,500
对比表
从数字上看，同样的本金与收益比例，5 年税负差额近 $10,000，而且年金化的税务更平滑，不容易影响 Medicare 附加费和社保福利税率。
五、策略选择的税务考量
在 LightUp 的实际案例中，我们发现：
当年收入低 → 集中直接提款，利用低税率区间一次性结清收益
需要控制 MAGI（避免触发 Medicare 附加费、社保福利更高税率）→ 年金化平滑税负
未来有大额支出计划 → 灵活性优先可考虑直接提款
追求稳定现金流 → 年金化更稳定且税务可预测
六、LightUp 提醒
很多客户来找我们咨询时，年金已经进入取款期，但因为没设计好取款方式，第一年税负飙升、福利受影响，甚至还触发了 Medicare Surcharge。
其实，只要提前做税务模拟，就能用同样的本金，拿到更稳定、更节税的现金流。
年金不是“等着领”的产品，而是一份需要税务配合的现金流规划工具。
LightUp 能帮你在 IRS 规则内，选择最优路径，让每一笔钱都取得聪明、花得安心。
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