全球查税风暴已登陆!香港保险安全吗?安全!

愿为素心人

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嗨，大家好，我是真诚靠谱的七七。炒港美股的朋友天塌了，炒股要交税？！没错，炒港美股炒亏了，自己承担亏损；赚了钱，要交20%的税。

其实从今年3月开始，一些炒港股、美股的内地朋友，陆续收到税务部门补税的通知，要求补缴20%的税款。很多朋友晒出税务部门的催缴通知。

比如以短信、电话等方式，要求境外投资者自查境内外所得并及时报税。
01CRS让境外收入无所遁形中国其实是全球征税的，只是很多人可能没意识到。早年因为存款利息、A股盈利暂免征税，加上技术手段有限、境外信息难查，不少人“侥幸”没被监管到。但现在，情况彻底变了：中国加入了CRS。CRS是什么？它叫“共同申报准则”，你可以把它理解成一个全球税务信息共享群。加入这个群的国家（比如中国、香港、新加坡、英国等120多个），会自动把非本国居民的金融账户信息（比如存款、投资、保险）报送给其税务所属国。

也就是说，如果你在这些国家或地区有金融资产，中国税务局很可能已经掌握相关信息。那美国呢？美国没加入CRS，但它有自己的“FATCA”（海外账户税收合规法案）。美国会先通过FATCA把信息收上去，再跟其他国家交换。所以，钱放美国也不等于“安全”。一句话：全球税务透明时代已经到来，境外资产“隐身”难了。
02哪些境外收入要交税？七七仔细翻阅了《中华人民共和国个人所得税法》，和大家“依法说法”。1、境外所得要交税吗？要依据：《中华人民共和国个人所得税法》第十条


2、炒港股、美股需要交税吗？要依据：《中华人民共和国个人所得税法》第二条

第二条里，第（一）到第（五）要交税，这点大家基本无异议。七七重点说下第（六）和（第八）第（六）利息、股息、红利所得，这是要交税的。来源：指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。征税范围：持有股票期间，上市公司根据你持有的股份数量向你分配的现金红利或股票红利。第（八）财产转让所得，也是要交税的。来源：指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。征税范围：买卖股票（无论A股、海外上市股票）的行为本身，即“低买高卖”的价差收益，就属于财产转让。这一条，就是买港股、美股要交税的法律依据。

但是，针对境内A股，目前为了支持资本市场发展，中国对个人转让境内上市公司A股股票的价差所得，继续暂免征收个人所得税。

但请注意，这个免税政策仅限于境内A股。对于转让海外市场股票（如美股、港股）的价差收益，法律上属于应税行为，应按“财产转让所得”缴纳20%的个人所得税。

3、要交税的话，交多少呢？20%依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条

好，现在明白了，境外收入是要交税的，炒港股、美股也是要交税的，都按照20%的税率缴纳。
03香港保险要交税吗？1、保险理赔款不交税依据：《中华人民共和国个人所得税法》第四条

也就是说，无论是重疾理赔、还是身故赔偿，只要是基于保险责任出发的赔付，都免税。香港分红型储蓄险，也带有身故责任。如果香港储蓄险是以身故赔偿的形式来执行的，也是不征税的。

这里七七再多加一个信息：按照国际惯例，未来如果我国实行遗产税，保险的理赔款也是免征遗产税的。
2、香港储蓄险的分红收益，也不在征税范围我们同样回到《中华人民共和国个人所得税法》第二条

有朋友会问，香港储蓄险不是有分红吗？那它是否属于上图中的第（六）项“利息、股息、红利所得”呢？那我们再研究下什么是“利息、股息、红利所得”？七七专门找到了《个人所得税法实施条例》中关于“利息、股息、红利所得”的释义。

依据：《个人所得税法实施条例》第八条这一条里，针对“利息、股息、红利所得”进行了解释，即：是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。>个人拥有债权，就是债权人，债权会孳生利息；>个人拥有股权，就是股东（投资者），可凭股权享有企业的股息和红利，公司可以以现金形式派发股息和红利，也可以以股票形式派发。基于以上条例，我们来分析下，香港保险的分红是否属于“利息、股息、红利所得”。①红利所得通常指上市公司向股东发放的额外股息，这些股息通常是公司由于某些特定原因（如特别股息）而发放的。利息是指个人或法人从存款、贷款或其他形式的债权投资中获得的利息收入。例如，从银行存款、债券、票据或其他债务工具中获得的利息。保险，它是非权益性分配，投保人不持有保司的股权或债权。②红利、股息来源于经营利润。保险的分红，并不来自于保险公司的经营性利润，而是保险公司分红账户的可分配盈余。③需有明确的投资关系，比如你是公司的股东、合伙人、债权人。分红保险，投资关系不明确，其都是以保险关系而存在。所以，本质上来说，香港储蓄险的分红不属于“利息、股息、红利所得”，而是资本利得。目前，没有明确的法例提及要对香港储蓄分红险、年金险征税。在实务处理中，也是按免税处理。
综上，香港保险的收益不用交税。这也就是为什么炒港美股征税闹得沸沸扬扬，但香港保险没有，因为不在征税范围内。比如，2017年现金价值高于600万港币的那一批保单就已经完成CRS申报，有听说被征税的消息或传闻吗？没有。未来香港保险会征税吗？没人能预测。就像如果一个人想炒港美股，他不会因为会征税就完全不炒。换言之，如果想买香港保险，也不会因为未来可能会征税而不买。成年人做决策，不会是单一因素影响的结果，而会综合考虑利与弊。退一万步说，即便未来要交税，保险比起其他资产也有非常多强大的优势，这是其他金融工具无法替代的。未来的事情我们无法准确预测，但超前规划的未来一定是美好且可控的。如果你对香港保险感兴趣，欢迎联系七七沟通探讨，我的二维码往下滑就看到啦。

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曾经的伪文艺女青年，怀抱新闻梦，做过记者、编辑，也做了十年务实的地产营销人，收获了一个家庭、两个娃、三段故事，四季温柔。

你好朋友，我是七七

保险经纪人，坐标广州，服务全国

RFP国际注册财务策划师

RPP注册养老规划师

暨南大学 市场营销学

前大型房企营销负责人、记者/编辑

擅长“客观理需求，理性做分析” 。

已服务上百个家庭和企业，我始终相信：真正的专业，是能站在客户角度解决问题。

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作者：微信文章