团体意外险与雇主责任险对比:企业主必知的差异与选择指南

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核心区别：保障对象与法律性质

团体意外险

•性质：它属于人寿保险序列，本质上是企业给予员工的福利。

•被保险人：是员工个人，一旦发生保险事故，赔偿会直接支付给员工或者其受益人。

•法律定位：即便企业为员工购买了团体意外险，也不能转移企业自身的法律责任。所以在诸如工伤纠纷等情况下，员工依旧可以向企业进行追偿。

•适用场景：比较适合企业将其作为员工福利的补充，以此增强企业对人才的吸引力。

雇主责任险

•性质：归属于财产保险中的责任险序列，具备转移法律风险的功能。

•被保险人：是企业本身，当出现保险事故，赔偿先支付给企业，再由企业转付给员工。

•法律定位：该险种能够覆盖企业依照法律应当承担的赔偿责任，例如工伤、职业病等情况，在一定程度上可以减免企业的直接赔偿。

•适用场景：对于那些需要规避法律风险、转移赔偿成本的企业而言，是较为合适的选择。



02

保障范围对比

时间范围

•团体意外险：提供24小时的全面覆盖，无论是员工工作期间还是非工作期间发生的意外，都在保障范围内。

•雇主责任险：通常情况下仅限工作期间的意外保障，但部分产品可扩展至24小时意外保障。

风险类型

•团体意外险：主要保障意外伤害，具体包括身故、伤残以及医疗等方面。

•雇主责任险：保障范围除了工伤，还涵盖职业病以及法律诉讼费用。

赔偿项目

•团体意外险：赔偿项目包含医疗费、伤残或身故金以及住院津贴。

•雇主责任险：赔偿项目有医疗费、误工费、伤残或身故金以及诉讼费。

伤残标准

•团体意外险：依据保险行业标准，如《人身保险伤残评定标准》来评定伤残等级。

•雇主责任险：遵循工伤标准，即《工伤保险条例》，相比之下，按照此标准鉴定，员工更容易获得赔偿。



03

企业成本与税务处理

保费成本

•团体意外险：保费相对较低，对于预算有限的企业来说，是一个经济实惠的选择。例如，一个100人的企业，购买团体意外险每年的保费大约在2 - 5万元。

•雇主责任险：由于其覆盖了企业的法律责任，所以保费相对较高，100人的企业每年保费约5 - 10万元。不过，符合税法规定的情况下，其保费可以在税前扣除。

税务优惠

•雇主责任险：保费能够计入企业的生产成本，在计算企业所得税时进行税前扣除，从而减轻企业的税务负担。

•团体意外险：一般情况下不可以在税前扣除，但高危行业或者差旅意外险等特殊情况除外。



04

企业风险与选择建议

选择团体意外险的情况

•预算限制：当企业预算有限，希望以较低成本为员工提供福利时，团体意外险是不错的选择。

•人员流动：对于员工流动性较高的企业，比如临时工、实习生较多的企业，团体意外险的灵活性能够更好地满足保障需求。

•行业风险：如果所处行业风险较低，如办公室文职类工作，团体意外险足以满足基本的意外保障需求。例如，一家互联网公司为全体员工购买团体意外险，有效地增强了员工的归属感。

选择雇主责任险的情况

•风险规避：对于像制造业、建筑业这类容易面临较高法律风险的企业，雇主责任险能够帮助企业规避潜在的法律风险。

•高风险作业：当员工从事高风险作业，如高空、高压电等工作时，雇主责任险能为企业提供更全面的保障。

•成本转移：劳动密集型企业为了转移工伤赔偿成本，购买雇主责任险是较为明智的决策。例如，建筑公司通过购买雇主责任险，有效地覆盖了施工过程中的意外以及职业病赔偿。

组合配置建议

•基础方案：企业可以选择雇主责任险来转移法律风险，同时搭配团体意外险增强员工福利。

•进阶方案：以雇主责任险为主险，团体意外险作为补充，再加上法定必备的工伤保险，构建全面的保障体系。



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关键决策点

•法律责任：雇主责任险能够减免企业的直接赔偿责任，而团体意外险则无法做到这一点。

•成本效益：雇主责任险虽然保费较高，但是风险覆盖全面；团体意外险性价比高，但功能相对单一。

•员工需求：年轻员工可能更加看重团体意外险提供的24小时保障，而企业主往往更关注雇主责任险转移法律风险的功能。

宝贵建议

•优先雇主责任险：如果企业需要规避法律风险、控制赔偿成本，如制造业、建筑业等行业，应优先考虑雇主责任险。

•优先团体意外险：若企业预算有限、需要快速增强员工福利，像服务业、互联网行业等，团体意外险是优先选择。

•最佳实践：将两者进行组合配置是最佳实践方式，既能兼顾法律风险转移，又能提升员工福利。

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作者：微信文章