境外补税潮突袭!存款利息都要补,香港保险能豁免吗?

内托体头

2025年11月10日，财联社一则消息引爆财经圈：北京、上海、杭州等多地人士收到税务部门通知，要求对境外投资收益补税。

此次补税潮范围之广远超预期，不仅覆盖大额投资者，连小额海外存款利息也被纳入核查，针对2022、2023年度应税收入的“翻旧账”式核查，

让不少人陷入恐慌：税务部门如何知晓海外资产？补税金额如何计算？香港保险是否受影响？



这波补税并非突然来袭。早在2025年4月，湖北、山东、上海、浙江四地税务局已同步公告，严查个人境外收入未申报情况；7月港美股投资者补税新闻曝光时，多数人以为只是“敲山震虎”。



实则上半年超大额投资者已启动补税，港股、美股等境外投资收益按20%缴纳个税，11月核查范围正式扩大至普通投资者。



一、海外资产“透明化”：CRS构建监管天网

不少人疑惑，海外存款、股票等资产为何能被精准核查？

答案在于2017年落地的CRS（共同申报准则）。

目前121个参与地区涵盖中国内地、香港、新加坡、英国等主流投资地，只要在这些地区持有金融账户，资产信息会自动同步至税务居民所属国（中国）税务机关。



CRS聚焦“金融资产”交换，包括银行存款、理财产品、基金、股票、债券、保险合同现金价值（储蓄险、年金险等）、信托私募受益信息等；房产、珠宝、艺术品等实物资产暂不纳入交换范围。

叠加“金税四期”数据分析能力，境外金融资产监管已形成“天网”。

二、补税金额怎么算？20%税率+盈亏相抵

根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人境外取得的财产转让所得、租赁所得、股息/利息/红利所得，统一按20%缴纳个税。

境外炒股差价、存款利息、基金红利等均属应税收入，按年度统一核算。



值得注意的是，税务部门采用“盈亏相抵”计算方式，亏损可抵扣盈利额度。

例如2023年买A股票赚1000万、买B股票亏500万，应税金额为500万，需缴个税500万×20%=100万，并非仅对盈利部分征税。



三、境外保单申报与否？看类型定结论

境外保单作为潜在“金融资产”，是否需要申报关键看类型：

1. 必须申报的保单：含现金价值的保单均在此列，如储蓄型寿险、分红险、年金险、投资连结险等。

这类保单具备储蓄或投资属性，属于CRS定义的“金融资产”，账户信息会自动传至国内税务机关。

简单判断：既能保障又能存钱、拿分红的香港保险，需依法申报。



2. 无需申报的保单：纯保障型、无现金价值的保单可豁免，如消费型重疾险、到期未出险无返还的定期寿险等。

因解约后无返还价值，不被认定为“金融资产”，不纳入CRS信息交换。

四、香港保险要缴税吗？分类型豁免有依据

这是大众最关心的核心问题，答案是分类型区别对待，部分保单可合法豁免：

1. 重疾险、寿险：全额免税，有法可依《个人所得税法》明确规定，人寿保单理赔款免征个人所得税，该规定同样适用于香港保险。

无论是成人投保的香港重疾险，还是为子女配置的大额寿险，理赔金均全额免税，无需申报缴纳。



2. 储蓄分红险：目前无明确征税依据香港储蓄分红险以保险关系为核心，而非直接投资关系，决定了其税收待遇的特殊性：

分红来自保险公司分红账户可分配盈余，并非企业经营利润产生的红利或股息；

投保人不持有保险公司股权或债权，不属于权益性分配，无法律认可的权益关系证明。

目前国内对其分红收益暂无明确征税规定，实际操作中无需缴税。



五、境外资产合规指南：4步避开税务风险

面对严格的境外税务核查，主动合规是关键，4点实操建议供参考：



1. 摒弃侥幸心理，拒绝逃税

CRS信息交换+金税四期数据分析形成严密监管，隐匿境外资产易被查处，除补缴税款外，还可能面临滞纳金和行政处罚，得不偿失。

2. 全面梳理资产，摸清底数

尽快梳理本人及家庭境外资产，包括保单、信托、基金、港美股账户、海外存款等。对未申报的模糊地带资产，建议找专业人士做合规整改，纳入阳光申报体系。

3. 善用合法政策，优化税负

保留境外缴税凭证，报税时可申请税收抵免，避免重复缴税；合理利用国内商业保险税收优惠；借助中国与部分国家的税收协定，规避双重征税，具体可咨询专业税务顾问。

4. 借助专业团队，全程护航

境外税务规则复杂，自行填报易出错。建议委托专业税务和财富管理团队，从资产架构设计到申报流程把控全程介入，确保合规的同时合法优化税负。

结语：合规是财富传承的底气

当前税务监管已从“被动等待申报”转向“主动精准核查”，CRS与金税四期叠加让境外资产透明化成为必然。

若收到税务自查通知，无需恐慌：梳理境外收支明细、盈亏凭证，主动与税务部门沟通如实申报，可最大程度减少损失。

对高净值人群而言，配置境外保险是分散风险、传承财富的合理选择，但“合规”是核心前提。主动顺应政策导向，提前做好风险规划，才能让财富真正实现稳健传承。

13年开始从事港险服务，从开香港银行账户到签约保单到后期服务我们都是专业的，不论新老客户都是转介绍模式，让客户享受最大优惠！五年期产品首年保费额外优惠50%以上，整付或两年期产品优惠不等(除开保司官方优惠)欢迎询价！
如果您对香港保险感兴趣，请添加我们的微信，我们将帮您做出最优质的的选择！欢迎扫下方二维码详细咨询！


作者：微信文章