【香港保险100问】CRS时代,香港保险还是不是“安全资产”?(21)

123456911

PROTECT YOUR WEALTH, SECURE YOUR FUTURE



点击上方蓝字关注 “ 多闻的熙熙”，为你守富，保障未来

近日，北京、上海、深圳等地多位高净值人士陆续收到税务部门《境外所得纳税提醒函》，要求就未申报的境外股息、基金赎回收益等进行补税。


<img   />

<img   />

<img   />

<img   />

据财新网报道，仅10月单月，全国通过CRS（共同申报准则）回传的境外账户信息就超12万条，涉及补税金额预估超30亿元～



<img   />

<img   />

<img   />

<img   />

这不是“选择性执法”，而是全球税务透明化浪潮下的必然结果。

今年以来，境外投资补税已从“大户专属”蔓延至普通投资者。上半年，部分港美股大额投资者率先收到补税通知，需按20%税率补缴税款，涉及金额从十余万元到上百万元不等。而进入11月，补税范围进一步扩大，不仅限于港美股收益，就连小额境外存款利息、理财收益都被纳入核查范围。更有某香港银行客户称1000元的利息被追税200块


<img   />

<img   />

<img   />

<img   />

对于身处财富管理浪潮中的企业家和高净值家庭而言，这封来自税务部门的通知书意义在于，它彻底宣告了跨境资产“信息孤岛”时代的终结。

那么，我们的境外资产怎么被查到的？到底哪些收益要交税？

税务部门提醒，居民个人从境外取得的所得，需在次年3月1日至6月30日内完成个税汇算清缴。若未按规定申报，将对个人征信产生负面影响，还可能面临滞纳金处罚。
<img   />

<img   />

<img   />

<img   />

<img   />

01

“天网”已成：CRS到底是如何运作的？
许多人都会有的疑惑：税务部门是如何精准掌握我的海外账户的？????---- 答案是CRS（Common Reporting Standard，共同申报准则）。

CRS（Common Reporting Standard，共同申报准则），是一套全球性的“金融账户信息自动交换”标准，由经济合作与发展组织（OECD）发起。截至2025年，全球已有超过150个国家和地区加入，构建起一张覆盖全球的税务信息网络。它的运作机制可以概括为三步：

识别： 你在境外（如香港、新加坡、瑞士）的银行、券商等金融机构，会通过尽职调查，识别出账户持有人是否为“非本地税务居民”。如果你是中国内地居民，那你就是香港银行的“非居民”。报送： 金融机构会将你的账户信息（包括持有人姓名、地址、账户余额、年度利息、股息、交易所得等）报送给其所在地的税务主管机构。交换： 该地的税务机构，会依据CRS协议，自动地、定期地将这些信息交换给中国国家税务总局。

简单说：只要你是中国税收居民（通常指在中国境内有住所，或无住所但一年居住满183天），你在境外金融机构的账户信息，就会被自动报送回中国税务机关。截至2025年11月：

中国已与113个国家和地区建立CRS信息交换机制，覆盖全球95%以上金融中心；全球超100万家金融机构（含银行、券商、基金、信托、部分保险机构）被纳入申报范围；2024年全年，中国共接收86.7万条境外账户信息，较2020年增长420%

这些信息包括：账户持有人姓名、账号、年末余额、利息、股息、赎回金额等。在国内，“金税四期”大数据平台会将这些回传的海外数据，与你的境内收入、工商注册、出入境记录等进行交叉比对。任何“境内收入与境外资产不匹配”的异常，比如 “境内年收入50万，境外账户余额2000万” 这类异常，系统将自动标记为高风险，触发稽查。 案例：湖北一位居民因此被追缴税款和滞纳金共计141.3万元，山东和浙江也分别有补缴超百万元的案例。
案例：某杭州企业家2023年通过新加坡私人银行持有美股ETF，年分红约80万港元。因未申报，2025年10月被税务机关依据CRS数据追缴个人所得税+滞纳金合计127万元。





内地税务居民（在内地有住所，或无住所但一个纳税年度内居住满183天）需申报其全球收入，这主要包括：

被动收入：如利息、股息、红利（税率为20%）

财产转让所得：例如出售境外股票、房产等产生的收益（税率通常为20%）

财产租赁所得：如境外房产出租收入

经营所得：例如从境外企业分得的利润，若该企业注册于低税率地区（如香港的16.5%），汇回内地可能需补缴至25%的企业所得税差额

根据《中华人民共和国个人所得税法》，境外取得的相关收益，统一按20%税率缴纳个人所得税。


02

为何“合规港险”成为少数例外？关键在“产品属性”
在一片“透明化”的风声鹤唳之中，有一个领域却相对“安静”—— 那就是合规配置的香港保险。这不是因为它能“藏钱”，恰恰相反，是因为它在国际税务协定下，拥有一个“光明正大”的身份。根据OECD发布的《CRS实施手册》以及香港税务局的明确指引，具有真实保障功能、以长期储蓄和风险对冲为目的的传统人寿保险合同，被归类为“豁免账户”（Excluded Account）。
官方对于豁免账户的说明原文：

翻译过来即为：

“豁免账户” 指符合以下任一情形的账户：

符合特定要求的退休账户符合特定要求的账户保险期间在被保险人年满 90 周岁前届满的人寿保险单（前提是该保单符合特定要求）专属于遗产的账户（需在账户文件中附上死者遗嘱或死亡证明副本）符合特定条件的托管账户（例如，根据法令或法院判决开立等）满足特定标准的、带有不可退还透支款项的存款账户预先存在的休眠账户（定义见《共同申报准则》），且年度余额不超过 1000 美元

通俗解释：

如果你买的是股票、基金、理财：它们是“投资账户”，其收益属于“财产转让所得”或“利息、股息、红利所得”，是明确的CRS申报对象和征税对象。
如果你配置的是一份以家庭保障、子女教育、退休养老为核心需求的终身储蓄分红险：它被视为“保障型合同”，其内部的现金价值增长和分红，不被定义为需要立即缴税的“个人所得”。

所以即便CRS监控金融资产，香港储蓄分红险的分红收益，目前仍不在征税范围内。

香港税务局2025年8月进一步明确：

“传统分红寿险（Traditional Participating Life Insurance）在CRS下属于豁免账户（Excluded Account），保险公司无需报送投保人信息。

这背后的逻辑是，全球税收透明化的初衷，是打击恶意的跨境逃税和洗钱，而不是惩罚为家庭未来做长远、稳健规划的普通人。当然，我们必须警惕伪“安全”，任何试图利用保险外壳进行短期投机、快进快出的操作（如投资连结险ILP），都在CRS的精准打击范围之内。

市场上现在存在大量误导，务必注意一些港险的架构设置不对，不仅不豁免反而风险更高，比如以下场景：

通过代持或公司投保：用BVI公司、配偶或父母名义投保，试图规避“实控人”披露。→ CRS要求金融机构识别“控制人”（Controlling Person），即最终受益人。2025年深圳一案例中，税务机关通过资金流向穿透至实际投保人，追缴税款210万元 （该报道见中国税务报《穿透代持架构：CRS下的实控人认定案例》，2025-10-22）

我们说的，“安全的港险”，必须满足以下条件：

合规合法投保，本人投保、资金来源合法、用途真实（教育/养老/传承）。

03

透明时代，企业家的财富“安全观”重塑
  

CRS的全面落地，对企业家和高净值家庭的财富管理哲学，提出了一次深刻的重塑。过去那种依赖离岸公司、复杂代持等方式试图“隐藏”资产的模式，在“穿透式监管”下已然失效。

风险一：法律与声誉风险。 逃避申报不仅面临补缴税款和高额滞纳金，更可能影响个人征信，甚至触及刑事责任，对企业家的公众形象和公司声誉造成不可估量的打击。
风险二：传承风险。 结构不清晰、合规性存疑的资产，在财富代际传承的过程中，极易引发法律纠纷和税务难题，甚至导致资产被冻结或罚没。
风险三：机会成本风险。 当大量精力耗费在与监管“捉迷藏”时，企业家便错失了将财富投入到更具战略价值领域的机会。

在新的规则体系下，资产的安全性，不再取决于它的“隐蔽性”，而是取决于它的“合规性”和“结构稳定性”。
终章

安全，不是“藏起来”，而是“摆得正”

CRS的终极目的，不是“收税”，而是推动全球税收公平与资产合规。

对于习惯在商海中搏击风浪的企业家而言，最大的智慧，从来不是赌政策的漏洞，而是顺应规则的洪流，并从中找到确定性。

而对于个人家庭而言，与其在灰色地带提心吊胆，不如主动构建一个经得起审查、扛得住周期、守得住底线的财务结构。
一份结构清晰、条款透明、以真实保障和长期储蓄为内核的香港保险，正是这样一块家庭和企业家财富安全保护的基石。它扮演的角色，并非追求短期暴利的“冲锋舟”，而是在需要的时候，助您及家人：

风险隔离： 通过法律赋予的特性，将一部分家庭核心资产与企业经营风险、债务风险进行有效隔离。
定向传承： 通过指定受益人，实现财富的精准、高效、低成本传承，避免了复杂的继承程序和潜在的家族纷争。
锁定未来： 以合同形式锁定未来的现金流，为子女教育、品质养老提供一份不受市场情绪和经济周期影响的确定性。

透明时代，最高级的财富管理，不是“藏”，而是“摆得正”。主动拥抱合规，为家庭财富构建一个经得起审查、扛得住周期、守得住底线的财务结构，这才是企业家们行稳致远的真正智慧。


END











想深入了解各类港险方案，请扫码添加小编：



<img   />

<img   />

<img   />

<img   />

<img   />

<img   />

<img   />

<img   />

内容主要参考： 网络收集整理，图片侵删。

免责声明：本公众号提供的所有信息仅供参考，不构成任何投资建议。文章内容仅代表作者个人观点，不代表本公众号的立场。在做出任何投资决策前，请您根据自身情况，独立分析判断，审慎决策。本公众号不对因使用或依赖文章内容而产生的直接或间接损失承担任何责任。投资有风险，入市需谨慎。

版权声明：本公众号内所有原创文章版权归原作者所有。未经授权，禁止任何形式的转载、摘编、复制和建立镜像。如需转载或引用，请与本公众号联系获取授权，并注明出处。对于不遵守此声明或其他违法使用内容的行为，本公众号保留追究法律责任的权利。

作者：微信文章