境外补税潮盯上小额!存款利息都要补,香港保险为何能豁免?

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明确收境外税

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2025年11月10日，财联社一条新闻刷爆朋友圈：北京、上海、杭州等地陆续有人士收到税务部门的通知，要求对境外投资收益进行补税。



早在今年年4月的时候，湖北、山东、上海、浙江四地税务局同时发布公告，严查个人境外收入未申报情况！2025年7月，财联社也曾经发文关于港美股补税的新闻。

事实上，今年上半年超大额投资者已率先启动补税，港股、美股等境外投资收益需按20%缴纳个税。

进入11月，补税范围显著扩大，不仅大额投资人，小额投资者的海外存款利息也被纳入核查范围。



最新消息显示，境外投资收益补税主要针对2022、2023年度的应税收入：



01.

怎么知道你的海外投资

在海外投资（港股、美股、基金、存款等），税务部门如何知道？

那就要提到，2017年落地的CRS（共同申报准则），参与国家和地区达121个，只要你在这121个国家和地区有金融账户，那么账户的资产信息就会被传给所属税务居民的国家或地区，像中国内地、香港、新加坡、英国等都在其中。

CRS主要聚焦“金融资产”信息交换，比如银行存款、理财产品、基金、股票、债券，以及保险合同现金价值（如储蓄险、年金险等）、信托私募受益信息等。实物资产，像房产、珠宝、艺术品、黄金等非金融资产不在交换范围内。



02.

海外资产要缴纳多少税？



根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条、第十条规定，在境外取得的财产转让所得、财产租赁所得、股息/利息/红利所得，都要缴纳20%的所得税。

炒股、存款、基金等投资赚的钱即为境外所得，包含股息、低买高卖差价等，盈利按照年度统一核算。



亏了可以抵额度，赚了算纳税金额。比如买了A股票赚了1000万，买B股票亏了500万，那么纳税额为（1000万-500万）*20%，也就是100万。

03.

境外保单该怎么办

中国自 2017 年加入 CRS 后，依托 “金税四期” 实现境外金融账户信息自动交换，境外保单需明确合规边界：

1、要申报的保单（会被 CRS 交换信息）

含现金价值的保单（储蓄型寿险、分红险、年金险、投资连结险），这些属于 “金融资产”，账户信息会自动传给国内税务机关；

你买的港险如果既能保障，又能存钱、拿分红，就需要申报。

2、 不用申报的保单（不纳入 CRS）

纯保障型、没有现金价值的保单：比如消费型重疾险、定期寿险（到期没出险就没有返还）；

这类保单因为解约后没有返还价值，不算 “金融资产”，不用申报，也不会被 CRS 交换信息。

04.

香港保险是否缴税？分类型区别对待

不少持有香港保险的投资者关心缴税问题，具体需分情况判断：

1. 重疾险、寿险：完全免税。

《个人所得税法》明确规定，人寿保单理赔款免征个税。无论是成人投保的香港重疾险，还是为子女配置的大额寿险，理赔所得均无需缴税。



2. 储蓄分红险：目前无征税依据。

香港分红保险的投资关系不明确，都是以保险关系存在，所以不属于明确的投资关系；

香港分红保险的分红来自于保险公司分红账户的可分配盈余，所以不属于红利、股息来源于经营利润；

香港分红保险非权益性分配，投保人不持有保险公司的股权或债权，所以也不属于有法律认可的权益关系证明。

所以分红险的分红收益并没有相关征税规定，所以香港分红险也不需要缴税。



境外保单该如何管理？

1、别抱侥幸心理，拒绝逃税

CRS 信息交换与金税四期数据分析能力叠加，违规隐匿境外资产极易被查处，需彻底放弃逃避纳税的想法。

2、全面梳理境外资产

梳理本人及家庭的境外资产（保单、信托、基金、港美股账户等），对历史模糊地带资产，找专业人士做合规整改，纳入阳光申报体系。

3、善用合法政策，优化税负

利用税收抵免：国外已经交过的税，一定要保留凭证，报税时申请抵扣，避免重复交税；

国内的税收优惠：比如有些商业保险可以享受税收优惠，合理利用政策降低税负；

中外税收协定：有些国家和中国有税收协定，能避免双重征税，不清楚的可以咨询专业人士。

4、找专业团队帮忙，全程护航

境外税务规则很复杂，自己填申报表格容易出错。建议找专业人士梳理资产，从架构设计到申报全流程把控，既合规又能优化税负。

结 语
在这个透明的时代，合规是财富传承的基石。当前税务部门已从“被动等待申报”转向“主动核查”，依托CRS数据与数据分析技术，可精准锁定有境外收益的人群。若收到自查通知，无需恐慌，建议先梳理境外收支明细及盈亏凭证，主动与税务部门沟通并如实申报，可有效避免滞纳金及行政处罚。及时自查申报，既是履行纳税义务，也是规避税务风险的关键。高净值人群配置境外保险本是合理需求，但需在CRS框架下合规操作，主动顺应政策、提前规划风险，助力财富稳健传承欢迎大家交流学习

作者：微信文章