香港保险在内地真的能避税避债吗?全面解析现实可行性

寒郁轩良

近年来，香港保险备受内地投资者青睐。

据香港保监局最新统计数据显示，2025年上半年全港新单总保费高达1737亿港元，较2024年同期的1146亿港元实现了50%的同比巨幅增长，成功打破了此前的历史纪录！



近期境外资产补税政策引发关注，许多营销号宣称香港保险是实现资产隐身的完美工具，因此关于香港保险避税功能的讨论尤为热烈。



Q



但事实果真如此吗？

本文将深入剖析香港保险在法律框架下的真实属性，帮助投资者理性认知其边界与风险。





债务纠纷中的香港保单





情景一：

债权人不知情下的保单安全



当债务人发生债务纠纷，面临法院强制执行时，如果债权人完全不知道债务人持有香港保单，那么这些保单确实有一定概率不会被纳入执行范围。

其根本原因在于，内地与香港属于不同法域，目前尚未建立完全互通的资产登记和查询系统。内地法院在执行程序中，通常只能通过内地已联网的系统查询被执行人财产，包括银行存款、房产、车辆、股权等，但无法主动查询到当事人在香港持有的保险保单。

因此，在这种情况下，香港保单确实具有一定程度的隐私性，但这种隐私保护并非绝对，也非法律上的特权，而是源于当前两地司法系统的技术性隔阂。





情景二：

债权人知情后的法律路径



当债权人知晓债务人持有香港保单时，情况就变得复杂起来。这里又可分为两种情况：

1

仅知存在不知详情

如果债权人只知道债务人购买了香港保险，但不清楚具体保险公司、保单号码、产品类型等关键信息，想要查证并执行几乎是不可能的任务。

根据最高人民法院《关于内地与香港特别行政区法院就民商事案件相互委托提取证据的安排》，内地法院委托香港法院提取证据必须提供"与委托事项有关的案件基本情况"，包括具体的财产线索。



《关于内地与香港特别行政区法院就民商事案件相互委托提取证据的安排》

没有具体保单信息，相当于没有可操作的财产线索，内地法院无法启动委托取证的司法协助程序。

此外，香港有着严格的隐私保护法律体系。《个人资料(私隐)条例》(香港法例第486章)设立了个资保护专员和咨询委员会。



来源：《个人资料(私隐)条例》(香港法例第486章)

未经当事人同意披露他人保单信息可能面临最高5万港币罚款和2年监禁的刑事责任。



来源：《个人资料(私隐)条例》(香港法例第486章)

保险公司员工冒着如此风险透露客户信息的可能性极低。

2

掌握具体保单信息

如果债权人已经掌握了详细的保单信息，甚至拿到了保单复印件，情况则有所不同。从法律程序上看，此时债权人可以向法院提供明确财产线索，申请委托香港法院协助调查。

一旦材料齐全，内地法院可经由最高人民法院或高级人民法院审批，委托香港法院向保险公司调取保单信息，确认现金价值及权益归属。如果法院认定该保单属于债务人可供执行的财产，则可依法处置，比如要求债务人退保并以现金价值偿债，或通过合法程序将保单权益转让给债权人。



司法实践中的现实难点

1

程序复杂耗时

内地法院需逐级上报至最高人民法院或高级人民法院审批，加盖公章后方能向香港法院发出委托请求。这个过程环节多、审批严，通常需要半年到一年甚至更长时间。



2

成本效益考量

对于金额不大的债务纠纷，债权人往往难以承受高昂的时间成本和程序成本。



《关于内地与香港特别行政区法院就民商事案件相互委托提取证据的安排》

值得注意的是，上述讨论仅适用于普通民事债务纠纷。

一旦涉及刑事案件，如贪污腐败、洗钱等，相关部门必然会依法对保单进行处置！



CRS下的透明化与税法现状

CRS，全称“共同申报准则”，由经济合作与发展组织（OECD）发起，是一套金融机构尽职调查和申报的标准，包括需要进行申报的金融机构、金融账户、尽职调查程序、应申报信息等等。



CRS信息通常每年一次交换非本地税务居民的金融账户信息。

截至2025年，已有157个包括中国、中国香港在内的国家和地区加入CRS计划。也就是说，只要你在这些国家和地区有资产，当地金融机构就会把你账户信息报给税务部门，再跟你所属的税务地区交换。

Q



明确一下，哪些香港保单信息会被交换？

只有具有现金价值的储蓄型保险，如储蓄分红险、终身寿险等才会被纳入CRS信息交换范围。像纯保障型产品，如消费型重疾险、定期寿险、医疗险、意外险等，因无现金价值，不在CRS申报之列。

Q

信息交换等于征税吗？

这是关键问题。CRS仅解决信息透明化问题，不改变税收政策，是否征税、如何征税，完全取决于各国税法规定。

A

而按《个人所得税法》，保险赔偿类收入明确免税。



针对香港储蓄险的分红也无需过于焦虑，分红来自保险公司的可分配盈余，是资本利得，不是股息。

根据中国内地现行税法，资本利得暂不征收个人所得税（除个别特定金融产品外）。香港地区同样不对资本利得征税。

但是需要明确的点是，虽然当前香港储蓄分红险暂时无需缴税，未来不排除出台新型税种的可能性。



总之，香港保险在特定条件下确实具有一定的资产保护功能，但这种功能并非绝对，而是有严格的边界和前提，理性投资者应摒弃"绝对安全"的幻想，在合法合规的前提下，将香港保险作为多元化资产配置的一部分，而非逃避责任的工具。

唯有如此，才能真正实现财富的长期安全与稳健增长。



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