企业年金的“猫腻”你不知道吧!

啤酒瓶空了缓

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   企业年金作为我国多层次养老保险体系的重要组成部分，一直以“职工养老补充福利”的形象示人。职工每月从工资中拿出一部分，企业再配套缴费，共同存入专属账户进行投资增值，退休后能多一笔稳定收入，看似是实打实的实惠。但在这份“福利”的背后，却暗藏着不少被利益群体钻空子的“猫腻”，让普通职工的实际收益大打折扣。



一、从企业端来看，最明显的猫腻在于“选择性福利”的利益倾斜。政策明确要求企业年金缴费需向普通职工倾斜，对高收入者的缴费比例设置上限。但部分企业却巧立名目，以“专项激励基金”“核心人才补贴”等形式，为高管和核心人员额外缴纳年金。某上市民企就曾被曝光，普通员工个人缴费2%、企业配套4%，而高管团队则通过“人才专项计划”享受企业额外8%的缴费补贴，一位年薪500万的高管，仅企业年金年度缴费就达40万元，是普通员工的数十倍，企业年金从“全员养老保障”异化为“高管福利补充”。更有甚者，一些企业通过关联交易输送利益，如某集团将旗下企业年金委托给控股股东控股的金融公司管理，该公司收取的管理费率比行业平均水平高出0.3个百分点，多年来累计多收取费用超千万元，变相侵蚀职工收益。2006年上海社保基金案更是典型，相关人员通过非公允关联交易违规挪用资金，给基金造成巨大损失，也暴露了关联交易监管的漏洞。

二、金融机构端的规则套利，更是对职工收益的“隐形侵蚀”。企业年金管理涉及多个环节，部分机构通过“打包收费”“隐性附加费”等方式提高综合费率。北京某职工离职后保留年金账户5年，因未及时转托管，累计被扣1.2万元管理费，而转为法人机构直管账户后，年管理费降至0.2%，五年可节省9600元。投资运作中的猫腻更令人担忧，平安养老就曾因未能公平对待管理账户，通过不合理债券交易调节持仓，被监管机构警告，其2021-2022年因投资不当累计亏损近50亿元，涉及大量企业年金资产。还有些投资管理人为规避风险或满足自身利益，将年金资金集中投入低收益标的，2023年全市场企业年金平均收益率4.8%，但某机构管理的部分账户收益率仅2.1%，远低于通胀水平，让年金失去了增值意义。

三、制度执行中的信息不透明与监管漏洞，为猫腻的滋生提供了温床。多数职工对年金账户知之甚少，某央企普通职工工作十年，竟不清楚企业缴费比例和资金投向，年度对账单仅显示账户余额，无任何费用扣除和投资明细。监管碎片化问题也十分突出，企业年金监管涉及多部门，导致部分违规行为难以被及时查处。英国麦克威尔养老金挪用案中，受托人将8.5万职工的年金用于弥补关联公司债务，最终企业破产，职工年金“灰飞烟灭”；美国斯图特贝克汽车制造厂破产后，7000名职工和退休人员的年金全部流失，这些案例都凸显了监管缺位的严重后果。更有企业在离职协议中设置陷阱条款，30名员工因未细看签字，险些损失企业缴费部分8-15万元，幸经集体诉讼追回。

    企业年金的初衷是为职工谋福利，但在利益驱动、规则漏洞和监管不足的共同作用下，部分环节已沦为少数群体的利益攫取工具。唯有完善制度设计、强制详细信息披露、强化跨部门协同监管，才能让企业年金回归本源，真正成为惠及全体职工的养老保障。

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作者：微信文章