浅谈职业年金和企业年金

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“职业年金和企业年金是一回事吗？”“我在事业单位，能享受到哪种？”“跳槽后，之前交的年金会不会作废？”“职业年金退休时能一次性取出来吗？”

其实职业年金和企业年金都是养老保险的“补充项”，但适用人群、缴纳规则、领取方式差别较大，直接影响退休后的收入水平。今天就就来聊聊这两个年金，不管你是T制内还是企业职工，一起来看看这个关乎大家退休待遇的年金到底怎么回事。
一、职业年金具有强制性

职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。机关事业单位自2014年10月1日起开始实施，是给机关事业单位在编人员准备的“专属法定补充福利”，属于法定强制性制度——只要你是公务员、事业单位正式在编职工，单位就必须给你建立并缴费。
1.享受政策人员范围。

覆盖人群仅限机关事业单位在编人员，像合同工、劳务派遣人员这类非在编岗位，是不能享受职业年金的。这也是它和企业年金最核心的区别之一，一个“强制必须有”，一个“自愿看企业”。
2.职业年金缴纳方式。

职业年金的缴费比例是全国统一的，不用和单位协商，直接按规定执行：

①单位缴费：按本单位工资总额的8%缴纳。其中：对财政全额供款的单位，单位缴费根据单位提供的信息采取记账方式，每年按照国家统一公布的记账利率计算利息，工作人员退休前，本人职业年金账户的累计储存额由同级财政拨付资金记实；对非财政全额供款的单位，单位缴费实行实账积累。

②个人缴费：按本人缴费工资的4%缴纳，由单位发工资时直接代扣，也全额计入个人账户。个人缴费实行实账积累。

③这里要注意，单位和个人缴费基数与机关事业单位工作人员基本养老保险缴费基数一致。

上限是当地上年度职工平均工资的300%，下限是60%。而且职业年金不管是单位交的部分，还是个人交的部分，都属于你个人的“养老储备金”，没有统筹和个人账户之分。
3.职业年金如何管理。

实账积累形成的职业年金基金，实行市场化投资运营，按实际收益计息。统一由符合资质的专业机构（比如银行、基金公司）负责投资运营。投资范围也有严格规定，主要是银行存款、国债、债券回购、证券投资基金等风险可控的金融产品，核心原则是“安全第一、稳健增值”。投资赚的收益，会定期计入你的个人账户，还是归你个人所有。

据人社部披露的消息，截至2024年年底，全国31个省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团和中央单位职业年金基金投资运营规模3.11万亿元。自2019年2月启动市场化投资运营以来，全国职业年金年均投资收益率4.42%。
4.职业年金如何领取（重要）。

领取条件很明确：达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者死亡（个人账户余额可继承），满足其中一项就能领取。

退休后不能直接一次性取现金！只能选以下两种方式，而且选了就不能更改。一是按月领取：按退休时对应的计发月数领取（比如63岁退休是117个月），每月领一笔，领完为止，同时职业年金个人账户余额享有继承权，这里与养老保险不同；二是可一次性用于购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇并享受相应的继承权。

如果是出国（境）定居（目前这种情况恐怕比较难），就可以根据本人要求一次性领取个人账户里的全部资金，这是少数能一次性领取的情况。

工作人员在职期间死亡的，其职业年金个人账户余额可以继承。
二、企业年金是自愿设立

企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。和职业年金的“强制性”不同，企业年金是企业自愿给职工建立的补充养老保险，相当于企业给员工的“额外福利”。能不能享受到，全看企业的经济效益和制度安排。
1.企业年金实施范围。

不管是国企、民企还是外企，都能建立企业年金，但现实中大多集中在效益好的大型企业——中小企业本身利润有限，很少会给员工建立这项福利。
2.企业年金缴纳方式。

企业年金的缴费比例没有统一标准，由企业和职工协商确定。但要遵循下面的一些规定：

①企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%；

②个人缴费金额由双方协商确定，没有强制要求。职工个人缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴。

③企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。

这里有个和职业年金的关键区别：个人账户归属规则。职工个人交的钱，全部立即归自己所有；但企业交的钱，可能会设置“归属期”——比如要求员工工作满3年才能享受50%的企业缴费部分，满5年才能全部归属个人。如果没满归属期就离职，企业交的部分可能就拿不到了。
3.企业年金如何管理。

企业年金的运营管理更灵活，由企业自主选择符合国家资格的专业机构（受托人、投资管理人等）负责。投资策略也会根据企业和职工的意愿制定，虽然同样要符合合规要求，但市场化选择空间比职业年金大。当然，企业年金基金财产也限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。

和职业年金一样，投资收益会按个人账户份额计入个人名下，归个人所有。
4.企业年金怎么领取（退休后可以一次性全部取出）。

领取条件和职业年金基本一致：达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或死亡（余额可继承）。

但领取方式要灵活得多，员工退休后或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。

出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。
三、一张表分清职业年金VS企业年金核心差异

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对比维度	职业年金	企业年金
实施主体	机关事业单位（在编人员）	各类企业（国企、民企、外企等）
建立性质	法定强制性，必须建立	自愿性，企业自主决定
缴费比例	单位8%，个人4%，比例固定	企业≤8%，合计≤12%，协商确定
账户归属	单位和个人缴费全部立即归属个人	个人缴费立即归属，企业缴费可设归属期
运营模式	省级集中委托，统一规范	企业自主选管理机构，市场化程度高
退休领取	不能一次性取现，仅可按月领或买商保	可一次性领取，也可按月/分次领、买商保
普及程度	机关事业单位在编人员全覆盖	集中在效益好的大型企业，中小企业少

四、跨体制流动时年金怎么衔接

很多人关心“从体制内跳槽到企业，或从企业考进事业单位，之前交的年金怎么办？”其实不用慌，两者可以无缝衔接：

机关事业单位到有企业年金的企业：职业年金个人账户可以转移到新单位的企业年金计划，也可以保留在原账户，不会作废。

有企业年金的企业到机关事业单位：企业年金个人账户可以直接转移到新单位的职业年金计划。

以上两种流动能转移前后的缴费年限、账户余额都会累计计算，不影响你的最终权益。
机关事业单位到没有年金的单位：‌原职业年金个人账户可以暂时由原管理机构继续管理运营，具体由原单位或社保经办机构负责；如果新单位未来建立企业年金制度或者到新的机关事业单位，原账户资金可随同转移至新单位账户。

有企业年金的企业到没有年金的单位或者职工升学、参军、失业期间：原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构管理，也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理。‌

五、如何查询职业年金账户余额

企业年金账户信息一般不在官方渠道公开发布，如果要查询自己的的个人企业年金账户余额，要通过企业人力资源部门、本企业年金管理机构进行实名查询。

职业年金跟养老保险一样，由官方发布信息，可以通过支付宝查询，具体步骤如下:
1、打开支付宝APP。
2、在首页点"更多"找到"便民中心"。


3、在上方框输入"职业年金个人权益记录"进行搜索。




4、选地区、年度进行查询。




简单来说，职业年金是机关事业单位的“法定保障”，稳字当头但领取不灵活；企业年金是企业的“自愿福利”，灵活度高但覆盖面有限。两者都是养老保险的补充，最终目的都是帮你多攒一笔退休收入。

聊到这，想问大家：你所在的单位有补充养老保险吗？是职业年金还是企业年金？关于年金的缴纳和领取，你还有哪些疑问？评论区留言交流～

最后，本文参考的政策文件主要包括：

1.《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》（国办发〔2015〕18号）

2.《企业年金办法》（中华人民共和国人力资源和社会保障部  中华人民共和国财政部令 第36号）

3.《企业年金基金管理办法》（2011年2月12日人力资源社会保障部、银监会、证监会、保监会令第11号公布，根据2015年4月30日《人力资源社会保障部关于修改部分规章的决定》修订）

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作者：微信文章