事关体制内人的“第二养老金”!职业年金到底是个啥?

确实是个孩子谥

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大家好，今儿想和大家聊聊事关我们切身利益的补充养老保险——职业年金。

我不知道在体制内的朋友们，对这个职业年金有没有了解，它到底是什么？缴存比例是多少？怎么才能领取？对我们有什么好处？我之前也只是简单知道，事业编人员会有职业年金，企业在册职工有企业年金。昨儿和一个社保部门的朋友聊天，他给我细致讲解了一番，我才算有了更深入的了解。我猜，大部分朋友估计也只是听过，甚至都没听过这个词。今儿，我就把职业年金的核心知识点讲透，分享一下我对它的认识。

在体制内职场里，职业年金常被称作“第二养老金”，是事业单位在编人员的重要福利，也是区分编内与编外用工的关键标志之一。

一、职业年金的本质：事业单位的补充养老保险

职业年金是机关事业单位及其工作人员在参加基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度，属于养老保险体系的“第二支柱”，仅针对机关事业单位在编人员。这是2014年10月1日起，全国统一实施的一项保障政策，也就是说，从2014年10月之后，咱们的工资里就开始有了职业年金的相关缴费，只是很多人可能没太留意。简单来说，基本养老保险保证退休后的基础生活，职业年金则是额外的养老补充，能显著提升退休后的收入水平。

二、职业年金的缴费规则：单位+个人共同缴存

缴费比例有全国统一标准，从社保缴费表中也能直观体现：

单位缴费：按本单位工资总额的8%缴纳，计入职业年金个人账户；

个人缴费：按本人缴费工资的4%缴纳，由单位从工资中代扣，同样计入个人账户。

假如缴费工资基数是4926元，那么个人需缴纳的金额就是4926×4%=197.04元，单位同步缴纳的金额为4926×8%=394.08元。



退休后每月能领多少职业年金，也有明确的计算公式：职业年金月领取额=退休时个人账户累计储存额÷计发月数。这里的“计发月数”是国家统一规定的，跟退休年龄有关，如果55岁退休，对应的计发月数就是170个月；如果是60岁退休，就是139个月。（举个例子，要是退休时个人账户里有34万元，55岁退休的话，每月就能领340000÷170=2000元。）

三、单位记账+个人实缴的资金用途：并非单纯存银行

职业年金的个人账户资金，不会直接存银行吃利息，而是由专业机构进行市场化投资运营，实现保值增值，具体管理方式分两类：

1. 个人实缴部分：从工资中代扣的4%资金，是实实在在的资金缴存，直接进入个人账户，参与投资运营；

2. 单位记账部分：部分地区对单位缴纳的8%会先采取“记账”方式（即暂不实际缴存资金），待工作人员退休、转移劳动关系或死亡时，再由财政或单位一次性记实资金，记实后同样进入个人账户参与投资。

职业年金的投资范围包括银行存款、国债、金融债、企业债、基金、股票等，由具备资质的养老保险公司、基金公司等机构管理，收益会按规定计入个人账户，本金和收益都归个人所有。



四、实缴和记账部分的利率：不一样！

职业年金实缴部分和记账部分的收益计算方式完全不同，利率/收益率存在明显差异：

1. 个人实缴部分：按市场化投资收益率计算收益，由职业年金基金的实际投资运营结果决定，可能高于银行存款利率，也会随市场波动；

2. 单位记账部分：在未记实前，按国家统一公布的记账利率计算利息，该利率由人社部、财政部确定，通常参考定期存款利率和物价变动情况制定，是固定的利率标准，不参与市场化投资。待单位记账部分资金记实后，会转入实账管理的职业年金个人账户，后续收益则按市场化投资收益率计算。

五、职业年金的领取条件：不是想取就能取

职业年金个人账户里的资金，需满足以下条件才能领取，且不能随意提前支取：

1. 退休：工作人员达到法定退休年龄后，可选择按月领取职业年金待遇，也可一次性购买商业养老保险产品；

2. 出国（境）定居：可一次性领取个人账户全部资金；

3. 在职期间死亡：其职业年金个人账户余额可由法定继承人或指定受益人一次性领取。

六、职业年金与企业年金的区别：别搞混了

很多人会把职业年金和企业年金弄混，两者虽都是补充养老保险，但适用主体完全不同：

职业年金：针对机关事业单位在编人员，缴费比例全国统一，具有强制性；

企业年金：针对企业职工，由企业自主决定是否建立，缴费比例由企业和职工协商确定，不具有强制性。

七、职业年金的现实意义：体制内福利的重要体现：提升养老保障：退休后除了基本养老金，还能领取职业年金，养老生活更有保障。


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作者：微信文章