养老金 | 企业年金与职业年金科普

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大家好，今天继续养老金系列科普。上一期，我跟大家介绍了我们国家的养老金体系“三支柱规划”养老规划 | 担心以后领不到基本养老金？的第一支柱——基本养老金，也就是政府主导的部分，很多人担心的国家养老金不够的问题，其实主要就是上期科普里讲到的第一支柱的问题。在之前的文章里我也说过，与其担忧一些我们作为普通老百姓无法掌控与解决的问题，倒不如把我们个人养老的重心，放在第二、第三支柱上，今天就跟大家科普下国家养老金体系“三支柱”规划里的第二支柱——企业年金和职业年金。1.企业年金

企业年金是指企业及其员工自主建立的补充养老保险制度。它不是强制的，也就是说用人单位可以视自身经营状况，既可以选择建立企业年金，也可以选择不建立企业年金。企业年金的最高缴纳比例不超过员工工资的8%，个人和企业合计缴纳比例不超过12%。也就是说只有最高限制，没有最低限制，个人可以只缴纳1%，企业缴纳2%，合计3%，或者其他的组合形式，总之符合上述的缴纳比例规则即可。由于企业年金是企业跟个人真金白银拿钱出来建立的，所以一般只有经营效益好的大型国企、金融机构、优质上市公司以及规模大的民营企业才可能有这项政策，作为人才薪酬激励手段之一。另外，企业还可以设置归属比例，比如你入职要满多少年才可以享有企业缴纳部分的100%等等。目前企业年金的普及进度是非常缓慢的，毕竟需要企业多交钱的东西，大家都懂，所以其实大部分的打工人是享受不到这项待遇的。2.职业年金

职业年金，指的是机关事业单位及其工作人员建立的补充养老保险制度。简单粗暴点理解，就是公务员享有的一项养老保险制度。与企业年金中企业自愿缴纳原则不同的是，职业年金是强制性必须参与的。如果你是公务员，按目前的规定，你单位缴纳比例为你工资的8%，员工自己缴纳4%，合计12%。间接来说，职业年金也是一笔额外的收入。3.发放与领取

虽说企业年金、职业年金是一笔额外的收入，但这部分收入是不会直接进入你的工资卡让你退休前可以随意支取的，它是会委托给经过批准的年金管理机构，比如保险公司、保险资产管理公司等，去进行市场化的投资运营，让这一部分的钱可以保持增值。等你到了退休年龄时，就可以按规定领取了。就凭养老金这一点，大家是不是也能理解为何现在年轻人挤破头也要去考公考编呢，毕竟职业年金的缴纳比例是固定的12%，这点就可以秒杀绝大部分打工人了。但是很可惜的是，相较于上期科普的第一支柱基本养老金，养老规划 | 担心以后领不到基本养老金？目前我们国家第二支柱，也就是企业年金、职业年金的覆盖范围非常小，毕竟不是人人都是公务员，人人都能进国企进大厂，就算是进国企进大厂，也不一定有企业年金这项权益。作为普通牛马，是很希望国家能有更多利好政策激励用人单位设立企业年金，让大家到了退休年龄后能有多一重经济保障。如果说养老金第一支柱的基本养老金对我们来说太少，第二支柱企业年金职业年金我们又享受不到，那么我们还能为我们的养老做哪些更靠谱的规划呢？答案很可能就是第三支柱了，关于养老金三支柱的最后一期内容我将在下一期文章里详细科普，欢迎大家继续关注本公众号。往期科普回顾：养老规划 | 担心以后领不到基本养老金？重大利好！医保个账里的钱可跨省给家人用了医保费用 | 又涨了！2026年深圳医保缴费标准解读退税技巧|个人养老金，教你多退一笔钱科普|为什么每个月的个人所得税越扣越多？深圳医保|退休后享受终生免费医保所需条件科普


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