香港保险到底会不会被交换CRS,被交税呢?

我放心你带套猛

可能很多人都会疑虑，CRS如何实现跨境税务监管的？香港保险会不会被监管，今天我们一起探讨下（本文仅限于个人观点，供参考）。




CRS的核心是跨国涉税信息自动交换。加入CRS的国家和地区之间，金融机构需识别非居民账户，按年报送账户信息，再由税务当局进行交换，形成全球税务监管网络。

2025年以来，北京、深圳、四川等地已通报多起补税案例，合计补缴金额约2500万元。其中，厦门居民单案补税高达698.7万元，释放出税务监管“动真格”的信号。







Question 01

香港保险的账户信息，确实会被 CRS 交换

Answer01



香港已全面执行 CRS 协议。在 CRS 的监管框架下，具备现金价值的香港保单，被明确归类为需要申报的金融账户，其相关信息会依规交换至内地税务主管部门。

具体而言，内地居民配置的香港投资理财类保单 —— 包括储蓄险、分红型寿险等产品，保单信息会先由承保的香港保险公司汇总，报送至香港税务局，再通过 CRS 的自动信息交换渠道，最终传递至中国国家税务总局。

与之不同的是，纯保障属性的产品，例如消费型医疗险、定期寿险等，由于不具备现金价值，一般不纳入 CRS 的申报范围。

  咨询了相关保险从业专业人员，从当前监管实操来看，内地税务部门尚未针对香港保险分红启动专项征税行动，且公开渠道中并无 “因领取该类分红被要求补缴税款” 的相关案例。基于这一现状，投保人无需对此抱有过度担忧。
出风险的，是高度金融化且短期兑现的香港保险实际中，确实存在已经被税务机关关注、甚至补税的香港保险的案例。这些案例，往往并不发生在长年期的储蓄型保险身上，而主要集中在以下特征同时出现的保险计划：

高度金融化的保险结构（如部分万能险）；短期持有；高杠杆融资；在较短时间内退保；退保时形成明确、可计算的收益差额。

在这些情形下，退保款项在税务视角中，更接近于“金融资产的出售所得”，而非长期保障或储蓄安排。法律适用逻辑通常来自《个人所得税法》中关于“财产转让所得”和“其他应税所得”的相关法规规定。实际上，回到一个更本质、更现实的问题。对大多数大陆居民而言，投保香港保险时选择的并非单纯的保障型产品，而是具备现金价值、长期增值属性的理财型保险。不过我是一个海外身份规划从业者，对保险不是特别的专业，如果想要了解详细情况的也可以加vx帮忙安排专业的税务和资产配置团队协助安排：ritawang9375.


作者：微信文章