听说,香港保险可以bi税?

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小钟哥最近老是刷到 “香港保险要交税吗”、“CRS交换了咋办” 这类视频。如果我不是专业人士，就越看越懵，心里打鼓。。

其实，核心就一句话：目前内地朋友买香港保险的分红，按我们中国的税法，暂时还没有明确规定要征税。

但这可不是说以后都不用管，也绝对不能掉以轻心。今天小钟哥从实际情况出发，把香港保险的相关问题分享一下！



01

为何现在买香港保险，

分红大概率不用交税？




第一：是税法里没明确写！

我们国家的《个人所得税法》中，明明白白列出了要征税的收入类型，比如工资、稿费、股息红利、财产转让所得这些，但保险分红压根没出现在这个清单里。法无明文规定不征税，自然就没有直接征税的依据。
第二：这笔钱的性质太模糊！
税务局要征税，得先给这笔钱定个性才行。
保险分红到底算利息、股息红利，还是偶然所得，或者是其他类型？目前官方还没给出明确结论。
它不像银行存款利息，直接定性为利息所得；也不像股票分红，因为你持有公司股权，所以是股息红利所得。
我们买保险，本质是和保险公司签了一份合同，保险公司用大家的保费去投资，赚了钱再分一部分给我们，更像是合同约定的收益分配，而非直接投资股权的股息。
第三：有实际案例可参考！
说个真实情况，不少税务律师分享过，之前有税务局想对香港保险分红征税，但经过专业沟通（比如律师出具函件，详细说明这笔钱不属于法定要征的利息、股息红利所得），最后税务局采纳了意见，没对这笔钱征税。
上海税务局目前认可香港保险的周年分红不用先缴个税，等提取的时候再算；但南京税务局觉得这属于个人投资收益，要按20%缴个税，现在已经有律师帮客户和南京税务局打官司了，就等最终判决结果。
所以内地朋友买周年分红型保单，可得把税务因素考虑进去。

这里还要提一下CRS：现在CRS会把你的香港保单信息（包括现金价值）交换回内地税务局，税务局确实能看到你有这笔资产，但【看到】和【征税】是两回事，因为目前还缺明确的征税法律依据。

之前还有朋友收到过海淀区税务局的提醒短信，大意是让大家核对境内外收入的纳税申报情况，有疏漏可以在汇算清缴时补充。其实这就是常规提醒，不用过度紧张！

02

以后可能会有变化




主要监管收紧是大趋势！

国家对个人海外收入的监管，本来就是越来越严的大方向～
CRS信息交换的核心就是摸清大家的海外资产情况，现在不管不代表以后也不管。
已经有风声透露，国家税务总局正在研究相关政策，未来有可能把这类偏投资储蓄性质的保险收益，参照利息所得来征税。
部分地区已经有动作！
就像之前说的，上海等地的税务局已经开始尝试了，把部分香港保险的分红收益认定为利息所得，要求个人补税（税率是20%）。
虽然现在还不是全国统一的执行标准，但这个信号已经很明显了，说明相关部门在关注这块儿。
暂免≠免税！



大家可以参考内地银行存款利息：目前是暂免征收个人所得税，但这并不意味着利息本身不用交税，只是国家暂时给了优惠政策。
如果以后把保险分红定性为利息，那取消暂免政策也是有可能发生的事。

给大家划个重点：以后就算出台新的征税政策，也不用担心之前的分红收入被追溯征税，因为我们中国税法有个原则，法不溯及既往，过去的收入不会因为后来的新规而被要求补税～

03

香港保险能bi税？别误解！




“Bi税” 这词可别随便说，听着就像在钻法律空子，不合规。

更合规的说法是：税务规划。

目前在法律模糊地带，香港保险确实有两个小优势：

1）延迟纳税
只要你不从保单里取钱（不产生现金流入），保单里的现金价值增长，现在是不会被征税的。
你可以选在需要用钱的时候（比如退休后收入降下来了）再提取，甚至能通过部分提取的方式，控制每年的应税收入金额，灵活性还挺高。
2）身故赔偿金明确免税
这是写进《个人所得税法》第四条的硬规定 —— 保险赔款（包括身故赔偿金）免征个人所得税，不管什么时候，这笔钱都不用交税，这点大家可以完全放心。
3）相对安全的灰色地带
比起已经明确要征税的境外股票股息（税率20%）、存款利息（税率20%）、房产租金（税率20%）这些资产，保险分红目前的税务处境确实更安全一些。

但绝对不能说买了香港保险就能bi税！这是很大的误解。

它只是在当前规则下，税务性质还不明确、且有一定规划灵活性的资产而已。

04

给内地中高净值朋友的几点建议




1）别抱幻想，正视现实

CRS时代，海外金融资产透明化是大趋势，想把资产藏起来根本不现实。关键不是逃避，而是怎么合规地持有和规划。
2）分清保险类型，别一概而论
纯保障型寿险：核心是身故保障，现金价值涨得慢，它的核心优势就是那笔明确免税的身故金，不用太纠结税务问题；
储蓄分红型/年金型保险：重点是长期储蓄和现金流规划，现金价值增长快，这才是现在大家讨论税务问题的核心对象，买之前要多琢磨。
3）好好规划提取策略
能不取就先不取：收入高的年份，尽量别从保单里提收益，让资产在免税（或暂不征税）的环境下复利增长，越滚越多；
需要时巧提取：退休后收入低了，或者有大额支出（比如孩子留学、买房）的时候再提，能降低整体税负；
善用身故赔偿：那笔明确免税的身故赔偿金，是财富传承的重要工具，能定向把钱传给想给的人。
4）考虑身份和架构
税务居民身份：如果以后可能成为香港或其他低税地区的税务居民，用这个身份持有和提取保单，可能会有更优惠的税务规则；
公司架构：要是想用离岸公司当保单持有人，这事儿就复杂了，涉及公司税务、反避税规则这些专业内容，一定要找专业律师和税务师帮忙，可别自己瞎操作。
5）务必找专业人士咨询

税务问题本来就特别复杂，每个人的情况又不一样（比如收入结构、资产情况、未来规划都不同），做重大决策前，一定要找精通内地、香港及跨境税务的专业人士聊聊，他们能帮你分析具体情况，设计合规又适合你的方案。

最后：



对内地中高净值的朋友来说，现在买香港保险，不只是能让资产配置更多元、分散货币风险、利用香港金融市场的优势，还多了个特点，当前税务处理虽然不确定，但身故赔偿金是明确免税的。

它真不是什么bi税神器，而是一个需要你搞懂它的税务处境，然后做长期、灵活规划的金融工具。

核心就是：用合规的方式，在不确定中找确定，在变化中守护好自己的财富。

不用焦虑，但也不能大意，把规则搞清楚，找对人规划好。

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