认识一下“职业年金”吧

楚一帆

职业年金，是指机关事业单位工作人员，在参加第一支柱——城镇职工基本养老保险基础上，再建立的一个补充养老保险制度。

我国的职业年金发展历程比较短。

2008年，国家开始推进事业单位改革试点，并提出要建立职业年金制度。

2015年4月6日，国务院办公厅发布《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发[2015]2号），决定从2014年10月1日起实施。由此开始改革机关事业单位工作人员养老保险制度。实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度。这就是平时所讲的，解决“双轨制”，建立更加公平、可持续的养老保险制度。

与此同时，为了保障新老制度待遇的平衡衔接，国务院办公厅印发了《机关事业单位职业年金办法的通知》（国办发[2015]18号）。这样，强制性的职业年金制度才开始建立。



那职业年金有哪些规定呢？
【1】职业年金具有强制性。
【2】单位缴纳8%，个人缴纳4%，个人缴纳部分由单位代扣，全部计入个人账户。

【3】工作人员变动工作单位时，职业年金可随同转移。升学、参军、失业或新单位没有职业年金，就由原管理机构继续管理。
【4】工作人员达到法定退休年龄以后，可选择按月领取职业年金待遇的方式。可一次性购买商业养老保险。可按计发月数计发职业年金月待遇，发完为止。选择领取方式后就不以可更改了。
【5】如果出国（境）定居或在职期间去世等特殊情况，个人账户可以一次性提取或者依法继承。
【6】个人账户的记账利率，这不是一个固定的数值。人力资源社会保障部与财政部每年公布一次，2025年约2.95%。职业年金的记账利率取决于投资汇报，与第一支柱职工基本养老保险的个人账户记账利率的逻辑有所不同。
【7】在退休前缴费和投资两个环节是免税积累的，这种税收优惠政策，延迟纳税，增加当期可支配收入。

职业年金与企业年金一样，同为我国养老保险体系中的第二支柱，虽然起步晚，但由于是强制参与的属性，所以，发展速度比较快，已建立了比较成熟的制度框架。



职业年金，资金管理采取的是市场化运营，以求实现保值增值。这些年来，已经积累了可观的基金规模，并实现了稳健的收益，从2019年市场化投资运营到2024年，年均收益率4.4%，成为保障机关事业单位工作人员退休生活的重要收入来源，保证高品质生活的重要力量。

由于职业年金的对象范畴轮廓清晰，所以，覆盖面小，绝大多数人员没有这项年金。

因此，第三支柱——商业养老年金将无可置疑的成为绝大多数年轻人为自己规划品质养老的主要补充工具????

作者：微信文章