年金知识小科普

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大家好，我是小明。企业年金这个词，相信大家都有所耳闻，但是它的具体含义与适用范围，各位都了解过吗？今天，我想和大家一起聊聊企业年金。



01

什么是企业年金

根据《企业年金办法》第二条的规定，企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。

这里，小明想要和大家说明的是，企业年金是一种制度，可不是什么保险产品哦。《办法》里明确表示，国家是鼓励企业建立企业年金的。



02

建立企业年金的好处

对企业

税收优惠

公司缴纳的企业年金，扣除工资总额5%以内部分的企业所得税，合理利用国家税优政策，为员工提供福利保障的同时，节约企业成本。

留住人才

企业缴费归属有期限，灵活设计归属方案，提高离职成本

企业名片

完善企业的薪酬福利制度，提升职工的归属感和认同感，有利于建立中长期人才激励机制，进一步吸引人才、留住人才，提升企业综合竞争力。



对个人

对职工而言，个人缴费可以享受国家税收优惠，企业年金积累额可以提高个人的退休养老金水平。

这里，小明给大家算个账。

2018年全省在岗职工月平均工资为5179元，全省企业退休人员月平均基本养老金2629元。

我们的养老金替代率为  

2629/5179*100%=50.7%

相当于我们退休后才能拿到我们之前一半的工资。



但是，只要我们参加了企业年金，根据人社部的统计，2018年参加企业年金的退休职工月均领取1933元。替代率变为（2629+1933）/5179*100%=88%

退休生活和原来一样美好。



03

建立企业年金的好处

与本单位订立一年期以上全日制劳动合同，依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务、且试用期满的员工，自动转入企业年金计划。

请问，我要是不想参加企业年金了，可以自愿退出吗？





当然可以啦，如果本人不想参加企业年金，可以写承诺书自愿放弃。放弃之后停止缴费，也可随时恢复。

04

职工的企业年金如何缴纳

在当前的政策下，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%，其中企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。具体费用比例，由企业和职工方协商确定。

企业年金缴费根据企业年金缴费基数计算，缴费基数为职工本人上年度工资总额。



小明小提示

职工个人的缴费及其投资收益自始归属职工个人，但企业缴费及投资收益，可以随着职工在本企业工作年限的增加逐步归属于职工个人，完全归属于职工个人的期限最长不超过8年，具体期限可由企业和职工方协商决定。

对于企业来说，这个政策可是留住人才 的“杀手锏”哦。

05

企业年金如何领取

根据相关政策规定，职工只有符合以下四个条件之一的，才能领取企业年金哦。

一、达到国家法定退休年龄并办理了退休手续。

二、出国（境）定居。

三、完全丧失劳动能力并获得相关部门的证明。

四、身故。

06

税务优惠

企业税收优惠

根据财税[2009]27号文件，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费，在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算企业所得税时准予扣除。

个人税收优惠

属于企业缴费的部分，全部属于个税递延范围。

属于个人缴费的部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的，暂从当期个人所得税应纳税所得额中扣除。计税基数不超过上一年社平工资的3倍。



07

国寿养老优势



介绍了这么多企业年金的内容，那我们该如何选择安全可靠的法人受托机构来管理呢，小明在这里，通过五个方面来介绍中国人寿的管理优势。

1、专营专注

中国人寿养老于2007年获得企业年金受托、投管、账管三项资格，2016年获得基本养老保险投管资格，为养老保险公司的最高标准。

国寿养老与其他同业公司最大的不同：是公司不兼营其他保险业务，公司的全部员工均为专职年金工作人员。共有员工1038人，专职管理年金业务，硕士以上学历占60%，相关岗位人员经验丰富，平均从业年限15年。



2、投资业绩超越市场平均

     中国人寿有多项有效的受托业绩保障措施，在管理市场30%规模资产的前提下，依旧超越市场平均，这在企业年金市场是极为难得的。



3、政府认可

     截至目前，全国共30个统筹区完成职业年金受托机构评选，公司全部进入第一梯队，在其中28个统筹区评选公示结果中位列第一。

     在云南省，公司更是被评选为云南省机关事业单位职业年金正选计划受托人。



4、受托第一

     中国人寿养老保险公司在市场上一直占据主导地位。截至2019年底，公司受托管理规模与受托服务员工数均为市场第一，受托管理规模超过市场第二名近1000亿元，超过第三、四、五名的总和，共管理企业数2万个。





数据来源：人社部《全国企业年金基金业务数据摘要》2019年

5、服务网络广

      在全国我公司设置了36个省级分公司和中心，依托集团服务网络的优势可以为全省提供点对点的精准定向服务。

      在云南省，公司共设置了1个省级年金中心，16个地市级分公司及480个区县支公司及营销网点，遍及所有县乡行政区域，这是其他的养老保险公司所不具备的。



08

如何查询自己的企业年金



倘若各位已经是中国人寿的年金客户，或者是想来中国人寿办理企业年金的潜在用户，小明现在就介绍一下如何快速查询自己的企业年金，方便各位随时掌握自己的财产状况。

各位只需关注下面的“中国人寿养老”微信公众号，在企业年金里选“个人客户”，注册后绑定，查询密码身份证后6位即可。

扫码关注人寿养老



               
作者：小许在线年金