【美国保险】| 美国保险是有钱就能买吗?

崔炫俊献

写在前面

一直以来，很多国人特别喜欢把带有增值功能的保险产品当成理财产品，一旦遇到适合的保险，就会把很大一笔资金投入到其中。自从2015年香港保险火爆开始，很多客户会采用“趸缴”的方式把大量资金投入到高分红的储蓄产品中。

但是自从CRS正式落地，导致香港保险降温，很多国内的高净值客户把眼光投向了美国保险。但是购买美国保险可不能那么任性，不是有钱就能购买的。



现在市场上流行的美国保险本质上是人寿保险，即保险公司收取保费，当被保险人身故时给予承诺的身故赔偿金。当申请一份美国人寿保险时，保险公司会先看可保性，简单解释就是保险公司需要审核被保险人的生命是否值所申请的保额。

被保险人身价的计算方式有两种：

1、看被保险人的年收入

2、看被保险人名下的资产

因此，美国保险并不是肯出钱就能买到想要的保额。另外需要注意的是，美国保险还有MEC的存在。

1、什么是MEC？

MEC-Modified Endowment Contract，翻译过来就是：调整过的养老保险合同。美国联邦税法规定，如果一份人寿保单在成立时，投入的保费超过联邦法的规定，或者累计的保费超过美国税收法（IRC）的规定，该保单就会被认定为MEC。

保险产品具有延税功能，为防止出现将保单作为纯投资品而规避个税的缴纳，故此美国个税法案中7702条款及相关法案，限定单年度保费上限和总保费上限，这个上限也就是MEC。保费如果超出MEC规定的最高值，美国税务局会认为此份保单带有投资性质，后续会涉及税务和税务罚款的问题。

在美国税务局眼里，MEC已经不是保险产品，而是投资产品，会面临税务和罚款，不过保险赔付依然免所得税。



2、如果被认定成“MEC”，会有什么后果？

1、保单的取款不再使用FIFO会计准则（先进先出），而是LIFO会计准则（后进先出），如此一来，从保单得到的任何收入（赔付除外）都需要缴税。

2、从保单贷款出来的金额会被认定为收入，需要缴税。

3、59.5岁前的所有取款、贷款，会有额外10%的罚款税。

4、MEC具有不可逆性。一旦被定性为MEC，就无法摆脱这个标签。无论做任何保单更改，即便使用1035Exchange去成立新的保单，新的保单即使符合7 Pay Test，也会被定性为MEC。

如果哪一年不小心多交了保费，超过了7 Pay限额，怎么办？这也没有关系，有60天的宽限期！在宽限期内可以从保险公司拿回保费。但是如果超过了60天，就会被终身视为MEC，完全不可逆。



3、7 Pay Test？

以前，美国也和国内一样没有限额，增值取款免税（以前不认定为收入）。直到1988年6月21日，《技术与多种收入法案》（Technical and Miscellaneous Revenue Act，TAMRA）对MEC做了官方定义，切断了一些想利用高现金价值保单作为避税方法的途径。

这个法案还设立了标准限额——7 Pay Test，计算基于保单的最高保费限额，这个总限额是保单首7年内缴款的最高总金额，受到被保人年龄、身体费率、风险成本和目前的派息率影响。

另外要注意的是，很多人（包括一些业内人士）以为7年后就不受限制了，但是如果未来保单更改，如增加保额、更改保单收益（一般是增加附约）等，都会重置7 Pay Test，这意味着又一个7年限制。

一般来说，美国人寿保险的产品计划书能帮客户提前做好一些设定，减少客户不必要的损失，7 Pay Test就是其中的一个。

在购买具有现金价值的美国人寿保单时，都必须使用符合NAIC要求的计划书演示表。计划书详尽的列举收益演示、保单细节、主约附约等。除此之外，还通过数据演算告知客户保单会不会成为MEC保单，同时还显示这个计划书的7 Pay最高保费。通过计划书，就能简单的把握保费总额的尺度，避免MEC的红线。

结语

在美国的人寿保单中，有具体的7-Pay金额和Premium Test，另外还能利用GPT和CVAT两种方法规避MEC（保费指导测试Guideline Premium Test，现金价值积累测试 Cash Value Accumulation Test ），因此找靠谱的从业人员做计划，就能买到一份安全的美国人寿保单。

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作者：RZ国际资讯