年金、本金和利息函数

阿豆学长长ov

在Excel中有一类非常重要的财务函数，它能进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。使用这些函数不必掌握高级财务知识，只要填写正确的参数值就可以得到想要的结果，Excel财务函数中常见的参数如下：

现值 (Pv)—在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额；终值 (Fv)—在所有付款发生后的投资或贷款的价值；期间数 (Nper)—为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数；付款 (Pmt)—对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常 Pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款；利率 (Rate)—投资或贷款的利率或贴现率；
类型 (Type)—付款期间内进行支付的间隔，如在期初或期末，分别用1或0表示。

今天介绍年金、本金和利息（PMT、PPMT、IPMT）函数的使用



年金是指一定时期内每次等额收付的系列款项。在Excel中，Pmt（）是年金函数，功能是基于固定利率及等额分期付款方式计算投资或贷款的每期收付款额。

语法公式：=Pmt（Rate、Nper、Pv、Fv、Type）

年金中的本金函数PPmt（）的功能是返回在定期偿还、固定利率条件下给定期内某项投资回报或贷款偿还的本金部分。

语法公式：=PPmt（Rate、Per、Nper、Pv、Fv、Type）

年金中的利息函数IPmt（）的功能是返回在定期偿还、固定利率条件下给定期内某项投资回报或贷款偿还的利息部分。

语法公式：=IPmt（Rate、Per、Nper、Pv、Fv、Type）

其中参数Per为期次（用于计算本金或利息数额的期次）。

下面以银行房屋贷款为例，进行等额本息法下每月还款额、每月所还本金、每月所还利息以及剩余本金的计算。假设银行按揭贷款450000元，贷10年，公积金贷款年利率3.25%，等额本息法还款，每期期末还款。分别求每月还款额、每月所还本金、每月所还利息以及剩余本金为多少？

分析可知：

Rate月利率：3.25%/12

Nper期数：10*12=120

Pv现值：450000

Type：0

在Excel中进行操作如下：



计算结果如下所示：



等额本息法还款每月还款额是固定不变的，所还本金是先少后多，本金所占比例逐月递增；所还利息是先多后少，利息所占比例逐月递减。即在月供“本金与利息”的分配比例中，前半段时期所还的利息比例大、本金比例小，还款期限过半后逐步转为本金比例大、利息比例小。



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作者：Office