***年金问与答***

刘冠华

1、问: 年金分为哪些种类？

答：年金可分为三种：可变年金Variable Annuity、固定年金Fixed Annuity、指数年金Index Annuity一、 可变年金Variable Annuity

钱投资在共同基金中，会随市场波动，因此上下起伏可以很大，赚多少赔多少都由投资人自行吸收，在这三者中属于高风险投资。二、 固定年金Fixed Annuity

不随市场起舞，保险公司保证给投资人一个最低利息，一般是3%左右。这类年金的投资人不会赔钱，但也不会大赚。而保险公司所提供的最低利息则或许可以弥补通货膨胀，但若想获得更高的回报则机率不高。原理很像定期存款(CD)。三、 指数年金Index Annuity

保险公司将投资人的钱拿去投资，投资人的回报则是参考指数走(如包括标准普尔500 指数 (S&P 500 Index) ，Barclays Index，Balanced Asset 10 Index、NASDAQ等)，您的钱并没有真正把钱投到指数型基金里，当指数增加时，您会根据年金合同中指定的指数配比获得利息。如果指数下降，您将不会获得利息，但是年金的本金不会受到影响，既可享受股市大涨时你获得较高回报的好处，又避免股市下跌时你的损失，而且是利滚利复利增长，不必浪费精力，不必承担风险，稳定加倍成长。2、问: 指数年金有哪些优势？一、 省心、安心：规避风险，无需技术管理，免却一切烦恼、忧虑。保证生活质量、保证健康。二、收益远高于一般投资利率：如储蓄债券，储蓄帐户、定期存款、支票户口等。三、固定指数年金可随时加入：无需像股市选择时机入场，点到点计算利益所得。四、远远优胜于社安金：领取社安金年龄被一再推迟，而且根本不足以支付日常费用。想拥有美满退休生活，赚取额外退休金，年金是最可靠的选择。五、家庭保障：当年金持有人不幸人早走了，也是按现金账户(Account Value)余下的钱给予受益人。六、确保终生退休金的来源：终生养老金，永远用不完。越领越高，有效抵御通货膨胀。七、每年保证不亏损：本金保证及最低回报。指数上升时可赚，指数下降时本利锁定；零风险（无论指数下跌、股市下跌，都不会亏损）。八、延税及复利：本金、红利，与所赚利息复利计算，即利滚利。九、保险公司比银行更可信：自2008年金融海啸，美国共有525家银行倒闭，却没有任何一家保险公司倒闭。3、问: 我换了工作或提早退休，我可以把前公司的401K退休帐户里的钱转到年金吗？答：您在工作时参加公司的401k退休计划，按月将薪金一部份存入，当您不论任何原因离开公司或提早退休时，这笔存款必定属于您的。您在美国离职或者提早退休后， 别忘了转走您的401k。401k还在那呆着有以下四大隐患：第一，401k是group的，您个人无法控制。某一天雇主因种种原因变更401k管理公司，您的401k也会转过去。新的401k管理公司的投资选择可能很少， 回报很差，或是收费很高，您没法控制。我有个客户过去的401k在换管理公司时甚至把他的401k几万块钱弄丢了，花了好几个月才找到。第二，如果您换过几个公司，401k都呆着不动，管理起来很麻烦。我有个客户有5个前公司的401k账户， 每月的 statement就有5份，看都看不过来。第三，401k大多投资在股票市场，风险高，如果到退休时赶上股市大跌，很多人401k退休账户内的价值掉了一半。第四，如果您的401k账户里的钱累积至 $50万 - $60万美金，当您开始提取退休金时，一般10~16年退休金就拿完了，没有终生收入。年金是一个大容器，即可以把qualified 计划，如403B 、TSP、传统IRA或SEP IRA放在年金中，也可以把non-qualified 计划，即税后的钱放在年金里面。不少华人换了工作或提早退休，可以把前公司的雇员退休账户（401k）里的钱转到年金来，这种rollover 或 transfer 只是换个地方，不牵涉提前领取的问题，因而不会有税的问题，更不会有罚款。4、问: 我仍旧在同一个雇主工作，年龄已超过59岁半, 可以把401K退休帐户里的钱转到年金吗？答：您仍旧在同一个雇主工作，年龄必须超过59岁半，您便可以探询公司Human Resources 部门是否赞成rollover。如果可以，您便可以一次性rollover 一大半401k里的资金至年金来，您不需要把所有的401k里的资金转到年金，您仍然可以contribute 钱至现在雇主资助的401(k)计划。5、问: 用IRA或401K里的钱购买年金需要上税吗?答：用IRA或401K里的钱来购买年金是不用缴税的，但将来从年金里往外取钱时，取的钱属于应税收入(taxable income)，需要上税。用IRA，401K，403B或一次性支付养老金(lump sum pension payment)来购买保险公司的年金是不用缴税的。当用IRA或401K资金购买年金时，提供年金的保险公司会为您建立了一个符合退休延税条件的IRA年金账户，这样您日后还可直接存入其它退休基金。您目前的雇主也可将您的401K资金转入此年金账户，而不需要扣缴任何所得税。所以，用IRA或401K里资金购买保险公司的年金，同您将此资金从一个IRA或401K信托公司转移到另一个IRA信托公司，是一样的。这种购买年金方式被称为免税的直接转账(direct transfer 或 direct rollover)。转账时不用缴税，但您将来从年金里取钱时是要交税的， 正如退休后从IRA或401K账户里拿月收入也是要交税的原理一样。因为它们都是用税前收入购买的产品。6、问: 我自己购买的传统 IRA/罗斯 IRA里的钱，可以转到年金吗？答：许多人都喜欢将自己购买的传统 IRA/罗斯 IRA转到年金来，主要的原因是年金有这一特性：终生收入（Lifetime Income）。保险公司在其年金产品中纷纷增加保证终生收入附加条款 (Guaranteed Lifetime Income Rider) ，有了Guaranteed Lifetime Income Rider，您即可以拿一辈子，无论您的寿命维持多久，您这一辈子都可以拿到此收入，哪怕投保的本金全部用光，保险公司也能继续为投保人每年按照原有规定的金额支付退休金，使财源不致有耗竭之忧。三种因素导致 “保证终生收入附加条款” 的兴起，一是拜医学发达之赐，人的寿命越来越长。以前活得70岁就不错了，但现在越来越多的人活到80岁、90岁甚至100岁。活得久是好事，但没钱养老就不好玩了。二是过去20年股市两次大跌，很多人的401(K) 和IRA资金都大缩水。如果您临近退休或已经退休，股市大跌，退休金缩水，就会大大影响您的退休生活，甚至无法退休。三是社安金 (social security) 现在已是千苍百孔，风雨飘摇。社保金的退休收入本来就不够，多的2000元，少的才几百，就是这点钱以后能不能十足领到谁也不敢打包票，逼的人们寻求社保金之外的退休收入保障。7、问: 什么是年金和长期护理二合一？答：最近某家保险公司推出指数年金，不止做到保证终身领取退休金，为了更提高竞争力，他们还提供长期护理、末期疾病及养老院福利附加条款。投保人年龄届满60岁或60岁以上，符合无法自理洗浴、穿衣、如厕、移动、进食或失禁的其中任何两项，经医生诊断，即可申请领取双倍收入。比如：您领取退休金是1万美元，双倍收入即是2万美元。护理的费用可以随便支配，不一定只支付在护理院、老人院请人照顾方面。如果不幸需要长期护理，您再不用担心401K、IRA等类似储蓄账户，用一分少一分，这种双重保障的年金能保证您活得平安，活得自信。8、问: 客户开始从年金账户拿钱时，请问从qualified计划和non-qualified计划转到年金的税务有何不同？答：其税务规定取决于转入年金的钱是qualified计划，还是non-qualified计划。按IRS的规定，凡是qualified 计划都有强制最低提取（Required Minimum Distribution，简称RMD）的规定。所谓qualified 计划，简单的说就是可以抵税的计划，包括401K、403B 、TSP 、传统 IRA、SEP IRA等等, 投入这些计划的钱当年可以抵税。若是qualified计划，则连本带利都要交税，交多少税则取决于您当年从年金中拿多少钱，再加上您其它的收入，包括社安金的收入，来决定您的税率。RMD (Required Minimum Distribution) 是国税局硬性规定的提钱机制，自2020年1月1日起，规定的强制最低提取（Required Minimum Distribution，简称RMD），从70岁半延至72岁。第一次提取RMD的时间，和旧法一样，可以延到第二年（即73岁）的4月1日前。但在2019年12月31日已达70岁半的人，旧法仍然适用。在满72岁以后，必须由401K 或传统 IRA的延税账户里，领取部分的钱来满足这项条款，否则将面对50%的罚款。听起来似乎不合理，不过了解到当年存到退休账户里的钱可以延税，那就不难理解为什么国税局要您将它领出来打税的原因。如果放在年金中的钱是税后的钱，则取出来时其增值部分要交税，本金不需要再交税。年金取钱时计算本与利采用的是LIFO（Last In, First Out）, 这是会计学上的术语，即后产生的利息先拿出来，最后取出来的算本金。举例说，您放进年金10万，最后变成18万，先把8万取出来，这8万当作增值，先交所得税，剩下的10万被当作本，以后拿出来时不用交税。9、问:如何提领年金？

答：年金提领方式很多元，投保者可选择一次全部领出，也可分成10年、20年或终身(Life time)陆续提取，端视你的年金保单规定，以及自己的需求及考虑去做决定。在购买年金当时，投资人无须立即决定要采用何种提领方式，在开始提领时再选择适合方式即可。什么是Life Time Income提取法？保险公司会根据人的预期寿命和投保者年龄，去算出一年应付投保者多少钱。保险公司保证在投保者有生之年一定会每年给予一笔定额的钱。如果投保者活超过美国人平均寿命，则投保者就赚到了，因为保险公司必须一直付钱。反观若投保者活不过平均寿命也就亏了，未领完的钱归受益人。10、问: 做年金计划需要体检吗？

答：做年金计划不需要体检，因为年金不是以被保险人的健康为给付条件的保险，而是以被保险人的生存为给付条件的保险，所以它对于被保险人的身体健康状况没有要求，也不会要求被保险人进行体检。11、问: 谁适合购买年金？

答：1) 股市行情不稳定时。股市行情的风险性相对较大，如果你觉得这种风险超过了您的心理承受预期，年金是个不错的选择。2) 准备规划退休的人、想及早规划退休生活者。3) 退休计划开始较晚，靠401K等退修计划不够累积足够退休基金者。4) 有一大笔钱短期用不着者。5) 401K、IRA等退休帐户以投资到上限者。6) 无法购买Life Insurance。 欢迎401K，IRA， CD转帐。假若您现有的401K，IRA或共同基金因市场下落，您日后的退休生活质素亦会因应受到影响。今天，我们只需及早绸缪，便可于日后安心永远享受年金保障。您只需要一个电话，我们提供免费咨询，让我们的区域经理Steven Ting /  Alice Wu 亲自为您量身订作一个适合您的退休年金计划，电话： (240) 731-8283。


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作者：美华资讯