香港保险会不会因CRS补税?

侬去斯

带大家理性分析，做好投资不踩坑。点点关注不迷路~

随着CRS2.0的推进，经常有客户咨询我：“我买的香港保险，会不会被CRS交换回去？要不要补税？”这种焦虑的心态主要因为对CRS机制和港险还不够了解。首先，明确一个结论：交换信息是肯定的，但缴不缴税，不是一刀切，要具体情况具体分析。本文将对CRS交换信息范围、不同香港保险产品是否需要补税进行详细说明。

PART1  CRS交换哪些信息

先要搞清楚——CRS到底会交换什么信息？总共有三大类：
●投保人信息：包括你的姓名、身份证号、大陆地址

●保单信息：你买了哪家保险公司、买了什么类型的产品，还有保单号、保单生效日期，这些信息都会明确上报。

●财务数据，这是大家问得最细致的，这类数据又分三个部分：

1. 年末现金价值，包括保单里的保证收益和非保证分红的累积总额；

2. 当年的分红金额，不管你买的是美式现金分红，还是英式增额分红，都会折算成金额上报；

3. 当年有没有退保、减保、提取过现金，有没有做过保单贷款，如果有，这类金额都会一一上报。

一句话总结：税局每年都能清清楚楚看到，你这份香港保单值多少钱、今年分了多少红利、你拿了多少出来，这没有任何隐瞒的空间。

PART2 哪些产品类型需要申报补税

那么，交换了信息，我们要不要申报、要不要补税呢？有很多情况是明确不用缴的。

首先，法律明确规定，买保障类产品100%不用缴税。比如医疗险、重疾险的理赔金，还有人寿保险的身故理赔金，这部分请放心。

接下来是大家买得最多的储蓄分红险，要不要缴税呢？这又分3种情况，我逐个来介绍：

PART3 三种储蓄分红险不征税

第一种：账面浮盈、现金价值的增长，不用缴税。

就是保单价值涨了，但你没拿分红、没提取钱、没退保，这属于“没实现的收益”，内地个税不征税，也不用申报。

第二种：保单分红，不管是美式现金分红还是英式复归红利，目前暂不征税。

截至2026年4月，实操口径是，香港法律本身就没有资本利得税；内地税法并没有明确发文规定，把香港保单分红列为“利息、股息、红利所得”的科目里，税务总局科研所也明确过表示，保单分红目前没有专门的征税规定，所以如果是现在领取分红，不用缴20%的个税。

第三种：减保、退保的话，只要不超过你所交的保费，那么肯定是不用缴税的。超过保费的部分，目前实际操作中也还未征税。

比如你累计交了100万保费，提取80万，这属于取回本金，没有收益，不征税；如果提取120万，超额的20万理论上是收益，但目前内地没有明确的征税依据，实操中是不征税的。

至于未来会不会征税，谁也说不准。但是，就算以后要征，也只会针对“退保金额减去已交保费”的差额，绝对不会动你的本金，这点可以放心。

最后总结如下：

1. CRS一定会交换。只要保单存在、那么现金价值、分红、提取记录，一点都不会漏；

2. 身故、重疾理赔终身免税，没有任何争议；

3. 浮盈不卖、不提取、不分红就不缴税、不用申报；

4. 分红到手的话目前暂不缴税；

5. 提取、退保不超过本金，绝对安全；超过本金，目前也不缴税。

不过还是有很多客户会担心，说我买香港保险，都是做长期投资，要么给孩子存教育金，要么给自己存养老金，要么是传承给后代的资产。万一以后真的要缴税，怎么办？

其实哪怕未来需要缴税，保险最大的优势之一就是能实现税务延迟，让我们有充足的时间去做规划、去腾挪。它跟股票不同，行情一到必须马上卖出，立刻就成了应税收入。而且香港保险有分拆、转让，保单贷款等等功能，再结合信托等工具，在专业规划下，能够实现我们资产规划的预期目标。

所以，CRS2.0到来后，在海外资产配置上，不仅仅是单纯地买只基金，买个保单。更加需要专业性与提前规划，也更需要专业团队。一方面帮你时刻关注政策规定和实际操作案例，另一方面做到科学配置及合理规划，让你的资产能够安心落地。

➢关于我是谁

我是吴迪，中国人民大学金融学本科、北大金融硕士曾在国有四大行及前五基金公司工作20年：
前公募基金经理 | 前头部私行团队负责人

✅ 管理过亿规模基金，投出多个成功 IPO 项目；

✅ 服务上百位高净值客户、多家世界 500 强企业；

现任香港家族办公室合伙人 | 保险经纪资深合伙人。

专注为客户提供保险保障和理财规划方案。

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