香港报税全攻略:新来港保险从业者篇

寒郁轩良

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一年一度香港报税周期如期而至

香港官方财政及个人税务年度，统一为每年4月1日至次年3月31日，所有个人税务核算均依照该周期执行。

对比内地税务机制，二者差异极大：香港实行个人年度自主申报、自评先行、税局复核的税务体系，由纳税人自主填报年度收入进行自评报税，税务局依托申报信息完成评税，后续会随机抽检报税资料核验真伪。

本篇适合入行不久的新来港保险从业伙伴。零基础报税干货，全覆盖新手高频疑问，一站式搞定报税全流程，涵盖以下内容：

快速判定：我需要交税吗

实操教程：税务易账户注册

渠道汇总：税单申领方式

行业专属：保险从业者报税

创业备选：无限责任公司如何开立

一、我需要交税吗？

年收入	报税与否	推荐方式
≤13.2万HKD	无需报税，但需要登记收入记录（也有无需登记说法）	开通登记，如收到税务局的报税通知单则需要上报
13.2万-250万HKD	必须报税	推荐【税务易】电子报税
＞250万HKD	必须报税	可申请纸质表格

查询应税收入：

自雇人士or保险从业人员的公司会提供一份taxable income的报表，今年需要申报的2025/26的税务情况，也就是2025.4.1-2026.3.31的收入明细汇总

二、电子报税：【税务易】

1.登录税务易官网，注册税务易：

https://www.ird.gov.hk/chs/welcome.htm



2.新登记账号：

新登记账号 → 同意 → 本人没有供登记的税务易编号 → 以【智方便】登入 → 打开手机APP【智方便】扫码登入 → 接纳协议 → 账户登记【个人邮箱】【中文】，勾选同意电子记录方式接受通知文件















→进入到界面可以点击【用户资料】→记下税务编号【很重要】





3.电子报税操作（年收入≤250万）

①索要报税表：

注册税务易账号后，邮件申请 - 用个人邮箱发送

▶ 邮箱：taxinfo@ird.gov.hk

▶ 内容模板：

主题：在港工作首次申请报税表问题（自雇人士）

尊敬的税务局：
本人XXX，英文拼音（身份证号：XXXXXX）为自雇xxx（职业）从业者，在上一纳税年度2025-2026年度达到纳税标准。
1. 已注册税务易账号：XXXXXXXX
2. 应税收入明细：详见附件（Taxable Income PDF或截图）
3. 首年报税至今未收到税单，烦请求贵处将报税申请表格推送至我的税务易帐号。
十分感谢！

此致
名字
附件：Taxable Income pdf或截图

②等待税务局的操作更新（一周左右）

登录【税务易】系统 → 个人税务 → 税务状况，会有一张报表供填写





三、自雇人士的合约身份与税务影响

在香港，保险公司代理人/经纪人在合约上并不是保险公司的雇员，而属于自雇人士(Self-employed)。

这意味着在报税时，可以灵活地选择报薪俸税或者报利得税。

自雇人士三种税务申报方式

1、薪俸税

薪俸税可以按你在该课税年度的应课税入息实额以累进税率计算;或以入息净额以标准税率计算，两者取较低的税款额征收。

①应课税入息实额 = 入息总额 - 扣除总额 - 免税额总额(个人和家庭)，按渐进式税率计算

渐进式税率:

首 50,000港币:2%

次 50,000港币:6%

次 50,000港币:10%

次 50,000港币:14%

其余:17%

②入息净额 = 入息总额 - 扣除总额，按标准税率(不能扣减免税额)计算

标准税率:15%

2、利得税

是指经营业务赚取的利润，分为有限公司(法团)和非有限公司两种，有限公司的税率是8.25%和16.5%，而非有限公司的税率是7.5%和15%。

公司纯利 = 收入 - 支出

按利得税税率(非有限公司)

首200万港币:7.5%

其余:15%

3、利得税 转 薪俸税

非有限公司的支出不能扣除工资成本，但是可以把公司纯利转换为工资按薪俸税税制，即：先计算公司纯利：收入-支出，

再将公司纯利以薪俸税应课税入息，扣除免税额并按渐进式税率计算。

4、总结自雇人士三种税务申报方式

1) 收入作为薪酬，按薪俸税申报:

扣除免除额

按渐进式税率计算

2) 收入-支出=纯利，按利得税申报:

没有免除额

按利得税两级税制计算

3) 收入-支出=纯利，按薪俸税申报

用公司来扣除成本，计算纯利

用薪俸税来扣除免税额

再薪俸税渐进式税率计算

三种方式可以无缝切换，今年的收入哪种算法税赋低就用哪一种哦！

自雇人士报税技巧

香港自雇从业者可注册一人无限责任公司，经营过程中产生的合规业务支出，均可计入营运成本

如果没有其他业务，那么作为保险代理人的佣金收入，基本等同于这家公司的全部营业额。

营业额扣除合理业务开支后，即为净利润，利得税是基于净利润计算。



四、无限公司怎么开

在税务易申请，网上服务-其他服务-商业登记事宜-申请商业或分行登记







选择独资业务-填写申请人的资料-经营业务的资料-商业登记证有效期等其他资料







网上递交后，大概7个工作日内获批，成立日期可回溯。

注意事项：

业务记录需保存7年

如实申报，税局会抽查核实

【END】

部分资料来源于网络

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