养老保险和职业年金,有什么区别?

123456865

阅读本文前，请您先点击上面的蓝色字体“关注”，这样您就可以继续免费收到文章了。每天都有分享，完全是免费订阅，请放心关注                                                                                       

目前，我国有3种养老保险制度，分别是机关事业单位养老保险、企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险，三种制度存在明显的差异。

而职业年金的全称是机关事业单位职业年金，所以，你问的应该是机关事业单位养老保险和机关事业单位职业年金之前的区别。
首先，介绍一下机关事业单位养老保险和职业年金的起源。

2014年以前，我国机关事业单位工作人员是不缴纳养老保险的，退休之后按照退休前最后一个月工资的一定比例发放退休费，并且，退休费的替代率相当高。

简单来说，原先的公务员、事业编“不缴却多得”，有失公允，社会反响较大。

到了2015年，为了社会公平、打破退休双轨制，我国改革了机关事业单位工作人员养老保险制度，从2014年10月开始，取消之前的退休费政策，改为缴纳机关事业单位养老保险和职业年金。

从那之后，公务员、事业编逐渐和企业职工一样，退休待遇实行多缴多得。

而职业年金是一个全新的概念，简单来说，就是一种补充型的养老保险制度，是避免改革之后公务员、事业编的退休待遇大幅下滑的托底政策。
其次，介绍一下机关事业单位养老保险和职业年金的相同点。

1、政策开始实行的时间一样，都从2014年10月1日起实施。

2、参保的对象一样，都是机关、事业单位以及在编的工作人员，包括公务员、参公管理人员、事业编制工作人员。

3、二者都有单位缴纳部分和个人缴纳部分，缴费基数也都一样。单位缴纳部分的基数都是单位的工资总额，由单位承担；个人缴纳部分的基数都是个人缴费工资，由个人承担、单位代扣代缴。

4、个人缴纳部分都是个人所得税的扣除项，都不用交税。

5、都建立个人账户，储存相应的金额。

6、如果未退休就提前死亡，个人账户余额都可以继承。

7、领取待遇的时间一样，都要达到退休条件并依法办理退休手续后才能开始领取。

8、退休后的待遇都是多缴多得，在职时的缴费年限越长、缴费工资越高，相应的待遇越高。
最后，介绍一下二者的区别。

1、二者的意义不同。简单来说，机关事业单位养老保险是主力军，而职业年金是补充型的存在。

2、二者的缴费比例不同。养老保险单位缴费的比例一开始是20%，目前已经降到16%，个人缴费的比例是8%；而职业年金的单位缴费比例是8%，个人缴费的比例是4%。例如，你的缴费工资是6000，那么，个人要交养老保险480元，职业年金240元。

3、个人账户的资金来源不同。养老保险的个人账户全部由个人缴费组成，再加上相应的利息；而职业年金的个人账户由单位缴费和个人缴费一起组成，再加上基金投资运营收益，高于养老保险的个人账户金额。

4、领取待遇的年限规定不一样。养老保险要求必须累计缴费满15年，而职业年金没有年限要求。有些2015年退休的公务员可能只缴了一年也能领取职业年金，当然，金额会很少。

5、待遇的领取方式不同。养老保险肯定是按月领取，而职业年金一般是按月领取，也可以一次性用来购买商业养老保险产品，由商业保险保障待遇；另外，出国定居的还可以一次性领完。

6、待遇的计算方式不同。

养老保险的待遇计算相对复杂，基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。

基础养老金和3个因素相关，一是当地上年度在岗职工月平均工资，二是本人指数化月平均缴费工资的平均值，三是缴费年限。

个人账户养老金就是个人账户余额÷计发月数，男性是139，女干部是170，女工人是195。

而职业年金的待遇计算很简单，就是个人账户余额÷计发月数，计发月数同上。

7、可以领取待遇的时间不同。养老保险在世时可以一直领取，而职业年金的个人账户余额领完了就不能领取了。当然，由于职业年金基金有投资收益，因此，男性可以领取的月份不止139个月。理论上，如果年投资收益率能有8.6%，也可以一直领取。

8、退休人员死亡后的抚恤金、丧葬补助金等从养老保险基金列支，不从职业年金基金列支。

9、养老保险设置了10年的过渡期，即2014年10月到2024年9月，这个时候退休的人实行新老办法对比，会额外发放过渡性养老金。

               
作者：举杯对风华