年金保险的种类(三)

六翼天使494

九、根据被保险人的人数分类

1、连生共存年金。必须两位被保险人（一般是夫妻）皆生存时，公司才可以给付年金，当其中一人死亡，即停止全部年金的给付。

2、连生与最后生存者年金。指只要两位年金受领人，任何一位存活，保险公司都需要给付金额之年金。总括言之，保险公司所支付责任较单生年金要长。是以此项年金成本较前者为贵，但有不少夫妇只要任何一人存活，都需要此项年金维持生计。不过也有两种方式期使此种年金成本维持合理：

a.不含退费。主要原因是不需要，其中任何一人死亡，另一人即领取全部年金给付，致死方休，生计保障已够。

b.采用减额年金法。万一其中一人死亡，另一人领取减额年金。

3.余生者减额给付连生年金。连生年金领受两人，如果有一人死亡，另一位存活的人继续领取减额年金给付，直至余生的人死亡为止。减额方式有3/4、2/3或1/2三种。

采用此种减额方式的原因有二：一是一人死亡时，另一个人若不减额，年金给付等于加倍，超过一人所需，减额仍能继续余生者足够生计；二是节省成本之故。三种余生者领取1/2之连生年金成本最低，但余生者所能领取之金额也较少。

十、根据给付单位为定额或变额分类

有定额给付年金和变额年金两类。大部分的年金是定额给付的。变额年金的发展，原为保障年金受领人的购买力。

十一、年金保险根据是否为老年人危险分类

年金保险理论上可承保生存危险自零岁到终极年龄（假定是110岁）前一年，109岁，但保险公司给予需要性与行政费用考虑，大半出单承保0-60周岁间的生存危险。解决老年生存危险的年金则为老年危险年金用于作为老年退休金规划的工具。相对老年生存危险年金而言，则有非老年危险年金，如教育金等，其他还有失能所得年金等。

十二、年金根据是否适合赋税优惠条款而有所谓适格计划与非适格计划

二者计划都可使用年金保险，在适格计划中，所用年金适合退休计划的条件或资格者享受较多税惠者，亦称适格年金。不适合计划的年金不享受税惠，称非适格年金。

十三、根据是否在递延期为寿险型或账户型分类

对于即期与递延年金因做法不同，而有传统与新型之分，早期的传统年金，只有趸缴保费与定期缴费两种，其观念与做法采用寿险组合方式，新型年金中的递延年金则略微不同：

1、寿险型或类似寿险型：

该类型年金又有两种：

（1）传统的递延年金。即以寿险总生存险的年金观念与假设定而成。

（2）以寿险的现金价值累积基金，在到达退休或累积期满时，用累积的准备金单作为年金基金购买缴清或即期年金，领取生存年金。

2、账户型年金。欧美市场，目前流行此类年金。这类年金自20世纪80年代流行迄今。

在账户型个人年金上，有趸缴保费递延年金，弹性缴保费递延年金，也有平准式缴费年金，但以前二者为主。

“花径不曾缘客扫，蓬门今始为君开。”

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作者：众一斋