兼论货币基金的收益核算

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1、银行理财产品投资基金管理公司发行的货币基金，如何核算？

举例：假设理财产品A持有创金合信货币基金1,000,000.00份，理财产品A于5月24日（估值表日期，非估值核对日）核算的持有货币基金收益为5月23日的收益，即71.03元（=1,000,000.00份*0.7103/10,000）



2、节假日收益如何处理？

货币基金的节假日收益的核算一般于节假日后的第一个交易日进行处理（如：周六、周日的核算于周一处理），因此货币基金节假日收益的公布日期一般为节假日后的第二个交易日（如：周二）。因此，理财产品一般于节假日后的第二个交易日核算货币基金节假日收益。

举例：理财产品A于5月28日（估值表日期，非估值核对日）核算的收益为184.84元（=1,000,000.00份*（1.2240+0.6244）/10,000）

3、一般资管产品估值核算所采用的货币基金每日万分收益数据来源于哪里？

资管行业估值核算所使用的资讯数据一般采购自资讯数据提供商，管理人与资讯数据提供商之间会签署相关协议，约定资讯数据提供商应保证原始数据的准确、完整和一致。

4、T+1日估值的产品持有的货币基金可以当日而不是前一交易日的万分收益计提红利吗？

可以，但理财产品出具估值结果的时效可能会受影响。资讯数据提供商由于需要收集市场上的基金数据，一般于T+1日10：00前后才能将T日货币基金的收益数据提供出来，如果遇到特殊情况，可能数据会更晚。基金会计需要等数据获取成功后，才可以进行估值及与托管机构对账。估值时效上会有一定的影响。

5、是否可以采用官网、销售机构等渠道公布的货币基金收益数据进行核算？

不建议采用官网、销售机构等渠道查询到的万份收益数据进行核算。因为以上渠道对其数据的可靠性无法保证，对于估值准确性要求很高的理财产品而言，以上渠道不是最佳选择。





         
作者：经聚汇