买香港保险,要缴税吗?

愿为素心人

富兰克林有一句带有调侃性的名言：“世界上只有两件事是不可避免的，那就是税收和死亡。”



近几年，中国内地客户赴香港购买保险已经形成一股热潮，特别是通关之后这半年，内地赴港投保保费达到319亿港元，同比大涨5,815%！

一方面追求香港保险优于内地保险的保险产品收益，以及包括无限次更改受保人、增设第二持有人、保单分拆等特色产品功能，一方面看上香港保险美元资产配置、海外资产管理等特殊功能。

虽然是海外资产，但中国的CRS金融信息交换早在2018年9月1日开始进行，被称全球追税令，让无数富人人心惶惶。



那么，内地人士在香港购买的保险会交换回内地税务局吗？需要纳税吗？



什么是CRS?

CRS是Common Reporting Standard的英文缩写 ，中译名《共同申报准则》，指各国和地区之间交换的税务信息，主要就是来核查纳税居民是否依法履行了纳税义务。



内地纳税居民只要是在境外有金融资产存放的国家或地区，当地会将持有人所持有的金融资产情况披露给内地税务局。

所指的金融资产一般包括：存款账户、托管账户、现金价值保单、年金合同、证券账户、期货账户、持有金融机构的股权、债权权益等。



香港保险会被披露吗？

上面的CRS交换的金融资产类别中，出现了一个叫“现金价值保单”的。

所谓的现金价值保单，是指带有储蓄或投资性质的保单所具有的价值，即当保险合同解约时保单持有人能够得到价值返还。

以香港保单为例，内地人士通常购买的产品包括储蓄型重疾保障、储蓄型终身寿险、高端医疗、投资相连保单等。其中，消费型的医疗险就不在CRS报送范围之内，而其他储蓄及投资型的涵盖在报送范围内。

这意味着，同属于CRS签约地区的香港保险公司也要将内地人士具有现金价值保单资产的信息报给内地税务局。

并且，不仅仅是新买的保单需要披露，对于已经购买的存量保单同样也要披露。



香港保险的分红要缴税吗？

目前不需要。

关于保单分红到底是保险理赔范围还是资本利得一直存在争议，没有定论。

国家税务总局科研所特聘研究员杨默如早先在接受《每日经济新闻》记者采访时也指出：国家税务总局对于保险公司向投保者支付的保单分红是否缴纳个人所得税，尚没有明确规定。

也就是说，现阶段领取香港保单分红是可以不缴纳个人所得税的，至于未来，还不确定。



香港保险的理赔款需要缴税吗？

不需要！

根据2018年8月31日最新修改的，2019年1月1日起施行的《中华人民共和国个人所得税法》，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一百八十三天的个人，从中国境内外取得的所得，应依法缴纳个税。

内地居民的“利息、股息、红利所得”应当缴纳个人所得税，但保险赔款属于法律规定的免税范围。



香港作为中国的一部分，国税总局对征税这一行为不会出现内地和香港两套标准。

换句话说，投保人无论是在内地或是香港购买的寿险、重疾险、储蓄险保单，获得赔偿时均无需缴税。



总结

内地居民在香港购买的储蓄和投资型保险属于CRS交换范围，消费型保险不属于；香港保险投资收益、分红目前尚无需缴纳个税，未来不确定；香港保险的理赔不需要缴纳个税。

同时，提醒大家弄明白的一个概念：信息交换≠交税。如果在遥远的将来，真的要征税，那也是内地保险和香港保险一起征税。

整体看来，CRS的实施对广大去香港投保的内地客户而言，现阶段是没有任何实质性影响的。



作者：快乐人生工作室