谈谈年金类保险在财务规划中的作用

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年金保险在家庭财务规划中的八大功能

1、锁定收益；2、强制储蓄；3、资金融通；4、财富传承；5、婚姻财富规划；6、债务相对隔离；7、税务规划；8、隐私保护

第一功能：锁定收益

  保险是唯一可以锁定终生利率的一种金融工具。除保险外，没有任何工具可以做到锁定长期且安全稳定的利率，并把确定终生保证的利率，写入合同中。比如3.5%的预定利率及保底2.5%的万能账户利率。未来20、30、40年后，市场利率无法预知，通过保险合同锁定的确是未来终生的收益率。目前中国利率长期处于下行通道，未来很可能像欧美发达国家，甚至日本迎来负利率时代。1年，2年，5年可能感觉不到，但是终生锁定利率对追求安全稳健的投资人来说，就是非常好的保证。

第二功能：强制储蓄

  生活中会面临很多欲望诱惑，比如消费诱惑、投资诱惑。人性是贪婪的，尤其在股市投资中，表现的淋漓尽致。为了追求高收益，很多人愿意冒高风险，有的不惜去放杠杆，最终导致本金亏损腰斩，甚至破产，失败的案例不胜枚举。消费也是一样，经济有周期，人生也有高潮低谷。只有合理规划好财务，把父母和自己的养老规划、子女的教育金、医疗费用等提前安排好，当一旦面临人生不确定的风险事件时才能游刃有余的应对。保险就是通过强制储蓄的方式，把钱存起来。储蓄罐越大，将来复利的资产回报也越大。

第三功能：资金融通

  具有现金价值的保单，都是有保单借款的功能。投保人可以去保险公司抵押保单，借出现金价值的80%。利率通常比同期银行贷款利率略低一点。一般半年内还清，到期还不上可以申请顺延半年结算利息即可。是非常方便快捷的融资渠道。也是在面临急需资金流动周转时，股票（有套牢亏损风险），房产（抛售销售市场风险）等资产无法比拟的。

第四功能：财富传承

  财富传承的工具很多：遗嘱、赠予、家族信托、人寿保险等。其中，人寿保险的传承是确定性的，受益人写的是谁是没有争议的，叫指定受益。投保人可以通过更改投保人，受益人实现家族财富的多代传承。对比遗嘱，公证遗嘱效率最高，但即使是公证遗嘱，也可能会产生一些纠纷甚至真假遗嘱之争。最终导致争产风波，家人对簿公堂。相对而言，保险通过投保人，被保人，指定受益人的设定，可以更好的实现传承目的。可以规避遗嘱带来的风险。

第五功能：婚姻财富规划

  通过投保人、被保险人的设计，可以起到离婚时财产不分割。针对不同险种，架构设计呈现的功能也不一样。主要是让非夫妻双方做投保人。

1、夫妻二人的父母做投保人

让夫妻二人的父母做投保人，给他们资金来购买年金。投保人非夫妻两个人，一旦离婚分割的时候因不属于夫妻共同财产，不在分割的范围之内。

2、夫妻二人做投保人，未成年的孩子做被保险人

这样可以起到离婚不分割的作用。从保护未成年人这方面考虑，可以理解为父母对孩子的一个赠与。也是可以做到婚姻财富规划的一个功能。

离婚时保单分不分的四个关键点

（1）投保时间

如果保单在结婚以前投保，同时也交完保费，那保单肯定是不分割的。

（2）保费来源

如果保费来自于一方的个人财产，离婚的时候是不分割的；如果保费来自于夫妻共同财产，离婚的时候必然要分割。

（3）投保险种

健康险，意外险一般是不分隔的。年金类返还型保险是储蓄型的险种，一般都是要分割。当然要看投保人，被保险人的设计，具体情况具体分析。

（4）现金价值

对于消费型的险种，没有现金价值就不存在分割的问题。如果有现金价值的险种，一般是退保现金价值一人一半，又或者由一方继续持有保单，补偿另一方现金价值的一半。

以上是保单如何分割和怎么分割的问题。

第六功能：债务相对隔离

（1）架构设计

通过对投保人、被保险人和受益人架构的设计，来达到隔离债务的目的。因为保单的资产属于投保人，设计时尽量让非债务人做投保人，这样就避免了被分割。

如：B作为债务人，B的父亲作为投保人给B买过人寿保单，终身寿险，B是受益人。B的父亲去世，受益金B来领取。作为债权人的A，是不可以代B去领取这笔资金抵债的。因为这属于专属债权，在隔离债务层面有一定的功能。

（2）法律依据

《合同法第73条》关于专属债权的一个表述：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代为行使债务人的债权。但该债权专属于债务人自身的除外。而在《合同法司法解释一》当中，第12条对《合同法第73条》第一款规定的专属于债务人自身的债权也做了明确说明，专属债权指的是基于扶养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。所以，（1）中的债务人B领取的受益金属于债务人自身的债权，是不能被代为行使的债权。

第七功能：税务规划

  税务规划有个人所得税、遗产税、赠与税等。意外险、健康险赔付是免征个人所得税。中国目前还没有开征遗产税和赠与税，世界上已经有100多个国家开征了遗产税和赠与税。未来，国家也会在这方面做准备，所以遗产税需要提前规划，通过人寿保单有两种规划模式：

1、预留税源

  继承人在继承被继承人遗产的时候，需要用现金来交遗产税。一旦被继承人身故，他名下的所有资产会立刻被冻结，只有继承人拿现金来交完税，才能过户转移登记这个被继承人名下的所有资产。继承税率非常高，世界上平均税率40%，50%，甚至更高的税率。如果在被继承人生前给自己购买高额的终身寿险，身故时有一笔保险理赔金，继承人就可以领到这笔保险理赔金去交税。然后顺利的过户转移登记名下资产，这就是预留税源的作用。

2、降低资产总额

比如1个亿的资产，拿出2千万买保险，可征税的资产总额从1个亿变成8千万。间接起到降低计税总额的目的。

3、降低税率

遗产税的税率一般是增额累进制，即资产越多，税率越高。比如10个亿的时候，遗产税率50%，可能8个亿的时候就变成40%。这个就是降低了税率。

  通过保险的规划，能相应的预留税源、降低资产总额、降低税率、达到税务筹划的目的，起到资产规划的作用。

第八功能：隐私保护

  很多金融工具做不到隐私保护，比如通过遗嘱传承资产，继承人需要通过继承权公证这一关才能拿到。即需要其他所有继承人全部到场，签署声明同意放弃，这个继承人才能拿到遗嘱当中写的这些资产。对于已故的被继承人而言，没有任何隐私可言，全部暴露在大众之下。所有的继承人都会知道。如果通过保单的形式，通过投保人，第二投保人的设计，指定受益人架构设计，就可以指定传承。其他人根本不需要知道。从而最大程度保护了被继承人生前隐私的心愿，顺利的把资产给到想给的人。

                                             

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作者：精算保典