企业年金积累基金突破3万亿大关,企业年金是什么?有什么好处?

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在5月31日，华夏基金在北京成功举行了一场年金投资策略论坛。论坛深度分析了国内企业年金的进展、实施20年以来的成效及其未来发展趋劀。

这次论坛不仅凸显了企业年金在推动养老保险体系方面的关键作用，还讨论了如何改进并扩大其影响范围，让更多员工受益。

一、企业年金突破3万亿大关

人社部基金监督管理局前局长唐霁松和华夏基金总经理李一梅均强调了企业年金作为多层次养老保障体系的第二支柱的重要性。

数据揭示，自2012年到2023年，我国参与企业年金的企业总数从5.47万增加到14.17万，累计基金从不足5000亿元增至约3.2万亿元，受益人数超过300万，共计领取年金待遇超过5000亿元。



这些数据不仅彰显了企业年金的重要角色，也展现了其在养老保障体系中的核心地位。那么，企业年金是什么？有什么用？如何惠及更多职工？

二、企业年金相关知识

1、企业年金是什么？费用谁来承担？

企业年金是在遵循法律规定参与基础养老保险的前提下，由企业和员工通过集体谈判自行设立的一种补充养老保险机制，构成了我国多级养老保险体系中第二个支柱的关键内容。

雇主与员工共同支付企业年金的费用，其中企业每年的缴费不得高于员工总薪资的8%，且企业和员工合计缴纳的比例不能超过员工总工资的12%。这一机制既降低了员工及雇主的负担，同时也为退休后的生活增加了一份额外的保障。

2、企业年金有什么好处？

企业年金在增加员工退休收入方面的作用不容忽视，同时还带来生产率效应、公司治理改善和税收优惠影响。

1. 生产率效应

实施企业年金的企业通常能够吸引和保留更优秀的人才。这不仅有助于提升劳动生产率，因员工对企业有较长期的承诺和激励；同时也提升了员工的忠诚度，减少离职率和降低招聘开销。

2. 公司治理改善

企业年金计划推动企业完善薪酬结构，提升治理水平。良好的福利制度能体现企业社会责任感，增强内部凝聚力和提升品牌形象。

3. 税收优惠

企业年金在政策层面享有税收减免，为企业减缓年金费用负担提供了可能。这种税收优惠不仅有助于经济压力较大的企业，也鼓励更多企业参与其中，进而扩大覆盖范围。



3、企业年金的领取方式

员工在达到法定退休年龄或失去劳动能力时，可以通过按月、分期或一次性从个人账户中提取企业年金。此外，移居海外的人员亦可一次性提取个人账户中的资金。

企业年金提供多样化的领取方式，员工还可将年金资金用于购买商业养老保险产品，进一步增加退休收入来源。

4、企业年金存在哪些问题？

尽管企业年金在国内成长显著，但其覆盖率仍然不高，只有符合条件员工总数的8%参与其中，这一比例远低于许多发达国家的水平。以下是一些主要的挑战：

1. 企业支付能力不足：特别是小型和中型企业，因经济能力限制，难以负担企业年金成本。

2. 对政策理解不足：很多企业对企业年金政策缺乏足够认知，误认为可用期权、股权等代替年金，导致脱离年金计划。

3. 程序规则繁琐：即便是有意向且有能力设立企业年金的民营企业，也因不熟悉相关流程而最终放弃。

4. 市场服务动力不足：复杂的操作程序和频繁的人员更迭导致市场机构服务成本高，缺乏推广企业年金普及的积极性。

5、如何让企业年金惠及更多职工？

为让企业年金惠及更广泛员工，专家们提出了若干优化方案。北京大学中国保险与社会保障研究中心主任郑伟提出，应创新企业年金的设置方式，允许先从部分员工覆盖开始，提升缴费灵活度，促进其持续发展。



优化建议：

1. 简化设立流程：减轻企业年金设立流程的复杂度，降低参与门槛，鼓励更多企业参与。

2. 部分员工先行参与：允许部分员工率先参与，逐步扩大覆盖面。这既降低初期成本，又能通过示范效应吸引更多员工和企业加入。

3. 提高缴费灵活性：根据企业经济状况和员工需求调整缴费比例，增加体制的吸引力和适应性。

参考模式：

1. 公众加入现有企业年金计划：在该模式下，公共信托人负责管理监督，确保客户利益，同时提升收益率。

2. 向社会公众销售年金：此模式能大幅提升企业年金的覆盖率，让更多公众通过年金计划增加养老储备。

写在最后

作为职工养老保障的重要补充，企业年金在过去20年里取得了显著进步并积累了宝贵经验。

通过持续的优化和探索，企业年金未来在养老保障体系中的作用预计将进一步增强，为更多职工提供稳固的退休保障。让我们期待在政策支持和社会各方面的共同努力下，企业年金能够开启更加灿烂的明天。

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作者：消费科普