如何通过香港保险和信托保护自己的财产?

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在全球化的背景下，个人财富的国际化配置确实已成为常态。然而，随着CRS（共同汇报标准）的实施，高净值个人的海外资产透明度大幅提升，税务合规性成为了他们必须面对的重要挑战。

CRS是一项由OECD发起的国际标准，旨在通过金融信息的自动交换，提高税收透明度，打击跨境逃税行为。目前已有超过100个国家和地区承诺实施CRS。



CRS要求参与国的金融机构识别并报告非居民账户的信息，包括账户持有人的身份、账户余额、利息、股息等收入信息，以及金融资产的销售收益。这些信息将被交换至账户持有人的税务居民国。

海外金融资产的透明度提升，增加了税务合规的复杂性。高净值人群需要重新评估和调整全球资产配置策略，以适应新的税务环境。

在CRS的大背景下，高净值人群如何保护自己的财产？

首先，可以通过购买香港保险产品来降低CRS交换的金额。

其次，通过设立保险金信托，实现资产的隐匿和灵活分配。

此外，还可以通过身份规划，如移民到低税国家，来改变税务居民身份，规避CRS的稽查。

香港保险体系的优势



香港保险市场的特点：香港作为国际金融中心，其保险市场具有高度发达和成熟的特点。香港保险产品以其高保障性、多样化的投资选择和相对稳定的回报而受到青睐。

在CRS体系下，香港保险产品的优势在于其初期低现金价值，有助于减少被交换的信息规模。此外，香港保险产品的投资收益通常免税，增加了资产保护的力度。合理配置香港保险产品不仅可以优化税务申报，还能实现资产增值。

例子

A先生是中国身份同时持有美国绿卡，在移民美国之前，先在香港配置了一笔大额储蓄型保单，然后将投保人身份转换给A先生父亲（或其他持有中国身份的人）。携同儿子移民之后若干年，保单现金价值增加比较可观。此时A先生想要将保单里的钱给儿子作读书之用，就可以让父亲把投保人转换为儿子。由于该份保单属于国外财产，在美国该类财产接受人不用缴纳相关税款。儿子进行保单现金价值提取，也就可以避开税收了。


同样的，假设客户将要移民美国，那么香港保单也可以用来绕开遗产税的征收。最好的办法就是夫妻双方各自做对方的投保人，即相互持有保单，而受益人均为孩子。假设丈夫不幸身故，由于财产持有人，即保单持有人（母亲）尚在世，因此受益人领取的保险金不是遗产，无须缴纳遗产税。此时孩子同时接受了母亲的保单，成了保单持有人。而假设母亲若干年后去世，孩子领取母亲的保险金也无须缴纳遗产税（资产持有人仍在世）。



保险金信托的财富保护策略



信托是一种用于遗产规划和财富传承的理财工具，在许多欧美国家和香港都得到广泛应用。

香港是国际信托中心

1997年，香港回归中国后，根据“一国两制”原则，在《基本法》的框架下香港原有的法律制度得以保持不变，因此现今的香港信托制度仍继承自英国的传统法律。香港信托业已有超过一百年的历史，现有100多家信托公司，它们大多由国际大银行、保险公司和金融服务集团等背景支持，实力相当雄厚。



从天时、地利、人和等各种因素来看，香港“信托之都”的称号并非浪得虚名。在香港进行信托业务具有以下优势：

一、税制优势：在税务方面，香港的税收制度具有税种较少和税负较低的特点。

二、法律优势：在法律方面，香港采用英美法系，在该法律框架下资产装入信托时不会发生交易成本。

三、人才优势：香港拥有丰富的专业人才储备，包括海量的信托专业人员和相关服务提供商等。另一方面香港作为国际金融中心，拥有多家重要金融机构，这些机构当中绝大多数都能为客户提供全面的信托服务。

四、政策优势：香港信托法规定了永久期限的信托，为信托业务提供了灵活性和长期性。此外，香港立法局还在推进对资产超过2.4亿港元的家族办公室提供税收豁免的法律。

五、区位优势：香港地理位置优越，从这里出发，飞行五小时内可以抵达覆盖全球50%以上人口的地理范围内的任意地点，同时香港适宜的气候条件也能够吸引大量的国内外投资者来此发展，进一步壮大信托的市场需求。

正是由于以上种种的优势，使得香港的信托业务在国际上得以一直享有良好的声誉和客户认可度。

香港保险金信托的具体应用：

保单持有人：信托成为保单的持有人，保险金直接支付给信托，增加了资产的保护层。

受益人安排：灵活指定受益人，可以是家庭成员或其他指定受益者，实现财富的有序传承。

意愿书：通过意愿书明确信托资产的分配意愿，确保财富分配符合委托人的意愿。

结合身份规划的策略：

税务居民身份变更：通过移民或获取第二护照，成为低税国家的税务居民，利用该国与CRS的互动规则，优化税务申报。

资产重定位：将资产转移到税务友好的国家或地区，利用当地的税收政策和CRS规则，实现资产的合理配置。



CRS体系下保险金信托的应用：

通过设立保险金信托，保单的持有者变为信托公司，从而在CRS体系下实现资产的隐匿。信托的独立性为资产保护提供了额外的法律保障。

总结：

CRS时代，香港保险和信托等财富配置为中国大陆高净值人士提供了有效的风险管理和税务优化工具。

作者：境外资产配置小助手