年金的领取

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越来越多的单位建立了年金制度，根据人社部公开数据，截至2023年末我国年金基金（企业年金和职业年金）积累规模已达5.74万亿，已覆盖14万企业单位、3100万企业职工，已有296万符合领取条件的员工按月领取企业年金，2023年当年全国企业年金待遇发放金额已近940亿（职业年金暂无公开数据）。那么单位现在帮我们缴纳的年金如何领取呢？今天就来了解一下。
年金是？
根据政策规定，年金是指企业或者机关事业单位及其员工在参加基本养老保险（养老保险第一支柱）的基础上，建立的补充养老保险制度。

注：本文所指的年金是指企业年金和职业年金，即我国的养老保险第二支柱，并不是各位平日在银行里购买的年金型理财产品，年金型理财产品的领取规则请咨询出售该理财产品的银行。
何时领？
既然是一种补充养老保险制度，顾名思义年金制度实现的是退休后养老收入的补充。根据政策规定，企业年金的领取时间为到达退休年龄或者完全丧失劳动能力时，职业年金的领取时间为办理退休手续后，在职期间是不能提取年金的（在职出国（境）定居或者死亡人员除外）。
怎么领？
根据政策规定，企业年金的领取形式比较多样，退休后可选择按月、分期、一次性领取或者购买商业养老保险产品（目前尚无可选产品），而职业年金只能选择按月或者购买商业养老保险产品（目前尚无可选产品）。
领多少？
企业年金可由个人自行确定，一般个人会选择税率最低的金额分次领取；职业年金个人无法选择，每月的领取额根据退休时的计发月数确定，譬如60周岁退休的人员其每月的职业年金领取额=退休时职业年金个人账户余额/139个月。
领多久？
领多久，这是个数学题。因为根据政策规定年金个人账户领完为止，所以能领多久和分次领取金额负相关，与领取期间个人账户的收益率正相关。即每月领地越多，领取周期越短；领取期间收益率越高，领取周期越长。

举例，假设一位企业员工60周岁退休，退休后企业年金投资平均年化收益率为3.5%，这名退休员工想领取30年，则每年的领取金额约为退休时个人账户余额*3.5%*系数1.5；如果想领取40年，则系数需调整为1.3。系数与想要领取的总周期长短和年平均收益率均相关，且非线性，具体公式比较复杂，有兴趣的朋友可以用excel表格自行验算。



新形势下的探索

2017年印发的《企业年金办法》对企业年金的领取条件已经做了一些优化，在原有领取条件上增加了完全丧失劳动能力人员也可申领。地方相关部门在政策框架下，为推动企业年金的发展，也曾推出了更为人性化的领取条件。譬如某地推出的职工本人及配偶、子女住院费超过医保报销限额的部分，可以提前从企业年金个人账户支取等规定，使得年金的申领更为灵活，也体现了制度以人为本的初心。

作者：微信文章