香港保險-關於“美國”身份客戶購買香港保險的幾個問題

寒郁轩良

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近年來，越來越多的人拿到了美國身份。根據2017年的統計數據，中國內地居民赴美生子的人數已經從2015年的6萬，2016年的8萬快速增漲到了15萬。

對於全球資產配置的需求，很多港險界同行及和美國身份相關的客戶，都開始問這樣的問題：

問題1：我是美國籍，能買香港保險嗎？

問題2:我想要移民美國拿綠卡，能買香港保險嗎？

問題3:我小孩在美國出生，我是中國籍，小孩和我都住在中國，那我能給孩子買香港保險嗎？

答案是肯定可以的，但還是有些問題要註意的

壹、香港保險與美國稅收

雖然美國實行全球征稅，但要區分好“資產”與“收入”。在美國稅務局的眼中：

收入就是工作收入、投資所得利息、分紅或者資本利得等；資產則是指個人擁有的房地產、土地、金融資產、公司股份、買賣股票、無形資產、天然資源和收藏品。而美國的全球征稅政策，針對的是個人收入，而非個人資產。

舉個例子，成為美國納稅居民後，假設妳在國內有3,000萬人民幣的房子正在出租，每年租金收入大概有200萬人民幣，那麽這200萬人民幣的租金凈收入就是被美國國稅局征稅的金額。如果妳把房子賣掉了，賺了錢，那就必須要付資本利得稅。

說到這裏，回到最開始的問題，對於香港保險，美籍人士能購買嗎？

答案是肯定的，不管是美籍人士，還是綠卡人士，也不管是給自己購買香港保險，還是給其他人購買，抑或是非美籍的中國父母給美寶買香港購買保險，都可以！

唯壹需要留意的是，購買的時候壹定要記得清楚申報即可（FACAT和/或CRS）。

但是，不用怕，申報並不意味著要交稅。

那麽稅收又是怎麽安排的呢？人壽保險的死亡賠償金免稅；分紅保單中途取出收益，收益超過保費的部分屬於資本增值，增值部分需要交資本利得稅。

還有，美國是壹個避免雙重征稅的國家。如果妳能證明這部分資金在海外（美國以外）已經交過稅了，可以向美國申請抵稅，避免雙重交稅。

註意，中國大陸對投資收入、股息和紅利，都按照20%的比率征稅，如果已經在中國納了20%的增值稅，而在美國的實際應納稅率低於20%，則在美國並不需要再納稅。

那麽美國的資本利得稅的稅率有多高呢？

如前面所提，要看資本利得屬於長期還是短期，這個就很關鍵了， 如果短於1年就提取資本利得，這個稅率就很高了，按照上面7檔個人所得稅率計算，最高39.6%

分紅保單提取收益通常都是長於1年的長期資本利得，稅率較低，壹般在0-15%，最高20%，具體也取決於納稅人的收入情況；

如果保單收益並不是從保單直接提取出來的，而是使用保單貸款的方式套現出來，那就另當別論，並不需要交稅，香港的萬用壽險等大額保單就可以很好地解決這個問題，因為用保單貸款的方式套現出來，遠比直接提取要劃算：

壹方面，因為是貸款，所以不需要向美國納稅；另壹方面，貸款可以在滿足客戶的資金需求的同時，保留原有的大額保障；最後，因為保單收益高於貸款利息，客戶還能穩定地賺取息差！

那麽問題又來了，如何購買保險？保險應該在哪裏買呢？在美國買還是跟父母在內地購買？而且為什麽還有那麽多的家庭特意選擇在香港買保險呢？

二、醫療保險

醫療——暫時居住在國內，那麽視乎客人的居住地和醫療水平，可選擇在內地或者香港辦理。如短期赴美遊玩或居住，則可用旅行保險進行補充。但是若未來在美國居住每年超過183天以上的話，則是要求在美國當地購買醫療保險。

三、重疾保險

重疾——無論是從價格、保障範圍和保單現金價值增長的角度出發，都建議在香港進行辦理。

在美國辦理重疾保險，由於美國的報銷類醫療已很完善，保額也因為稅務要求而有嚴格的限制，所以美國重疾保險相對弱化。

在內地辦理重疾，由於內地取消現金價值增長，以人民幣計價，長期來看是難以滿足寶寶的美國身份和通脹需求的。

相對而言，在香港辦理重疾保險，美籍小孩的父母都可以以父母的身份為美寶投保，而且重疾完全按照內地人士投保進行辦理。此保單屬於持有人的資產，賠付金額是沒有涉及到美國稅務的，也不需要填寫美國稅表。更值得壹提的是相對於美國與國內的重疾保險，香港重疾保險的優勢還有：更大的保障額度、多次賠付、擁有分紅增值、具備父母雙方受保人保護功能。

四、儲蓄分紅險

提前儲蓄好未來的教育金、生活費或者是置業首期都是非常有必要的。美金儲蓄是壹個必須的選擇，然而為什麽選擇在香港存錢而不是直接在美國存錢呢？理由有三個：

第壹，香港的儲蓄分紅險有保證收益，並且在GN16後實現率公布更為透明。美國保單則以指數掛鉤為主，預期收益並不能保證；

第二，稅務是很重要的壹項考慮指標。保單屬於持有人的資產，如果父母是中國國籍持有保單，只要不轉移給子女持有則不需要交報美國的增值稅，而且重疾賠付也不計入贈與或遺產稅內；第三，香港的保單已經開始有簡易的信托功能，可以更換受保人，並且提取保單現金價值的方式很靈活。因此，在未來即使因為父母的稅務身份或者孩子的國籍選擇有所變化都是由許多規劃空間的。

舉例1：中國籍太太做美國籍先生分紅保單的持有人

由於香港目前沒有資本利得稅，而中國內地對保險的收益和分紅是否需要繳稅並沒有明確的規定和執行案例，所以我們可以認為太太提取保單分紅是免稅的。

舉例2：中國籍父母給美籍子女（美寶）購買分紅保單，父親或母親是投保人

如上所述，在現有香港和內地的法律體制下，我們可以認為父親或母親提取保單分紅，也是免稅的；但假如中國籍父母在美籍孩子成年之後，把保單所有權轉給孩子，孩子在將來某壹天提取分紅，那麽，增值部分就需要按資本利得稅繳稅，這部分稅率不高（壹般在0-15%），而且也要看孩子當時的收入範圍，所以不需要太過擔心。

舉例3：中國籍父母給美籍子女（美寶）購買分紅保單，父親或母親是投保人

如果父母是中國國籍，寶寶在美國出生而居住在內地，投保香港重疾以內地人士身份投保壹樣。此保單屬於持有人資產，而作為持有人的美寶父母並非美國稅務居民，因此賠付金額不需要向美國繳稅，也不需要填寫美國稅表。

更值得壹提的是，相對美國與國內，香港重疾險還有很多額外的優勢：更大的保障額度；更多的受保額度；真正的多次賠付；有額外的保單分紅可以實現保單增值等。

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作者：环球热点汇