IRA 与年金:有什么区别?

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1.6‍‍姜博士谈美国保险与投资理财


导  读

IRA和年金都提供了一种具有税收优惠的退休储蓄方式。IRA是一种持有退休投资的账户，而年金是一种保险产品。年金合同的费用和开支通常比IRA更高，但没有年度缴款限额。您的年金支付的税收处理取决于您是用税前还是税后资金购买年金。在罗斯个人退休账户(Roth IRA)中购买和持有年金可以避免年金支出的征税。

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个人退休账户 (IRA)和年金都是提供税收优惠的退休储蓄方式，但两者之间存在着明显差异。IRA本身不是一种资产，它是一种持有金融资产（股票、债券、共同基金）的工具。而年金是资产，是一种保险产品，旨在产生收入。

什么是个人退休账户IRA？

IRA可以看作是一种具有税收优惠的个人投资和储蓄账户。您可以为自己开设IRA（这就是它被称为个人退休账户的原因）。如果您有配偶，则必须开设单独的账户（如果一方收入低或没有收入，您可以使用家庭收入开设配偶IRA，使该配偶受益，并使家庭的退休储蓄选择增加一倍）。

请记住，IRA本身并不是一项投资，而是一个用于存放股票、债券和共同基金等投资的账户。在一定限制内，您可以选择账户中的投资，并可以根据需要进行更改。

您的回报取决于IRA中投资的表现。IRA会持续累积供款和利息，直到您达到退休年龄，这意味着您可以在IRA中存款数十年，然后再提取款项。

IRA通常会收取少量托管费，由您账户所在的金融机构收取。当然，IRA中的共同基金也会收取自己的年度管理费，称为费用率。

IRA规则

IRA由美国国税局 (IRS)定义和监管，该局制定资格要求以及您如何以及何时可以缴纳和领取提款的限制。IRS还确定各种IRA的税务处理方式。

IRA主要有两种类型：

传统IRA的供款以税前美元支付，可在供款当年扣除，提款则作为收入征税。

Roth IRA的缴款以税后美元支付，但提款无需缴税。

2023年，您最多可以向传统IRA或Roth IRA缴纳当年应税收入的6,500美元（2024年为7,000美元）。如果您年满50岁，您可以每年额外补缴1,000美元（2023年总计7,500美元，2024年总计8,000美元）。

传统IRA账户持有者可以在59½岁时开始提取资金，但IRS确实允许您在某些情况下提前提取资金。如果您有Roth IRA，您可以随时提取供款，但如果您过早提取任何利息或投资收益，则需要支付罚款。两种IRA的提前提取罚款均为10%。

根据《SECURE 2.0法案》，如果您出生于1951年至1959年之间，则最低分配开始年龄现在为73岁；如果您出生于1960年或之后，则最低分配开始年龄为75岁。

什么是年金？

年金是一种保险产品，可在退休期间提供每月、每季度、每年或一次性收入。年金会在一定时间内定期付款，或直到发生特定事件（例如，收款人死亡）。投资于年金的资金在提取前可延税增值。

与通常只能由一人拥有的IRA不同，年金可以由双方共同拥有。年金也没有IRA的年度缴款限额和收入限制。年金种类繁多，您可以一次性缴纳年金（称为一次性保费），也可以分期缴纳。

对于即时支付年金（也称为收入年金），固定支付从投资开始立即开始。如果您投资延期年金，您投资的本金会在特定时间内增长，直到您开始提款（通常是在退休期间）。

与IRA一样，如果您试图在支付期开始之前提前从延期年金中提取资金，您将受到处罚。

由于年金基本上是保单内的一项投资工具，因此费用可能很高。您需要支付保险费、投资管理费、退出合同的费用（也称为退保费）以及附加费。这些是基本合同的可选附加条款，例如保证每年年金支付的最低增长。

即时年金和延期年金均可按固定或浮动利率支付。

在固定年金中，资金由金融实体管理，你对如何投资这笔钱没有发言权。一旦年金化，就会向你支付固定金额——可以是一次性支付，也可以是分几年或一生支付。

可变年金允许您从一系列投资选项中进行选择。这些选项可能包括共同基金、债券基金或货币市场账户。可变年金的一种版本称为股票指数年金，它跟踪特定的股票指数，例如标普500指数。选择可变利率可以获得更高的回报，但也承担更大的风险。

可变年金与IRA最为相似。两者本质上都是避税的空壳，用于存放投资基金。不过，可变年金的年度费用比IRA高。

年金支出是否应纳税？这在很大程度上取决于您是用税前资金还是税后资金购买年金——IRA投资者非常了解这些术语。本质上，您为年金分配支付的税款取决于该分配最初未征税的部分。

因此，如果您用税前资金（例如传统IRA中的资金）购买年金，则所有付款均需纳税。如果您用税后资金购买年金，则您无需为（已纳税的）本金返还纳税，但需要为收益纳税。

年金支出作为普通收入征税，而不是按较低的资本利得税率征税。

如何确定哪个是哪个可能有点复杂，涉及所谓的排除比率，即将您的提款除以您的预期寿命。您的会计师可以计算，或者年金发行人可能会向您发送一份年终报表，其中显示支出的本金和收益部分。

但是，如果您在退休时使用Roth IRA或Roth 401(k)中的资金购买即时固定年金，则所有付款都将免税，因为这些资金的来源是免税的。（您仍将年金存放在Roth账户中。）但是，常规的Roth分配规则适用。您必须年满59½岁，并且必须拥有该账户至少五年。

这同样适用于在您的罗斯个人退休账户(Roth IRA)中持有延期年金。

有些人将IRA误认为是一种投资。IRA是一种允许您持有具有各种税收优惠的投资工具。人们通常在IRA内投资股票、债券和共同基金。IRS对税收优惠和缴款限制设置了一些收入限制。

年金是与保险公司签订的合同。它们通常带有一定程度的担保，但费用通常要高得多。固定年金将根据合同支付预定金额。可变年金允许您将资金投资于股票、债券、基金等。年金没有收入或缴款限制。

两者都提供潜在的税收优惠和延迟增长。

年金属于IRA吗？

从支付角度来看，当您在IRA内购买年金时，IRS针对IRA的规则优先于针对年金的规则。这意味着，如果年金位于IRA内，则对付款的任何不利税收处理都是无关紧要的。然而，退休时稳定、有保障、免税的收入流的优势可能足以证明将部分资产投入此类年金是合理的。

但从投资增长角度看，情况就有点复杂了——尤其是如果你相对年轻（或者至少距离退休还有几十年）并且购买了延期年金。在这种情况下，你会将一个税收优惠工具（年金）放入一个避税账户（IRA）中——从表面上看，这似乎没有什么意义。

还有流动性不足的问题。如果你决定套现并将资金投资于其他地方，大多数年金都会收取高额退保费。如果你的年金是固定的，你无权决定如何投资这些资金。如果你的年金是可变的，投资选择就会受到限制。

此外，年金价格昂贵，比共同基金或交易所交易基金 (ETF)的年度费用率都高。此外，许多年金合同允许保险公司提高费用，由于这些退保费用，您可能无法避免这种情况，除非付出高昂代价。

年金对某些人来说很有意义。但对另外的人来说，则不然。因此，建议投资年金前咨询财务顾问或提前做好功课。

  常见问题解析

1.年金还是个人退休账户 (IRA) 更好？

年金和IRA哪个更好取决于具体个人及其退休目标。如果个人正在寻找固定收入来源，那么年金将是一个不错的选择。如果他们正在寻找具有一定灵活性的投资账户，那么IRA可能更适合他们。

2.IRA和年金有什么区别？

IRA和年金都是用于退休的储蓄工具，但两者本质上是不同的。IRA和年金之间的主要区别在于，IRA是一种具有税收优惠的投资账户（您将税前资金存入账户，并在法定年龄提取金额时纳税），年金是一种在特定时间支付固定收入的保险产品。

两者都可以帮助您在退休期间储蓄，但您选择哪一种（或是否同时选择两者）取决于您的目标和个人财务状况。

3.年金有哪些缺点？

年金的缺点包括缺乏投资选择、费用高、没有利息累积以及流动性选择较少。

请记住，您可能能够在IRA中持有年金。由于年金具有避税功能，因此如果您在IRA中持有年金，它们不会为您提供任何额外的税收优惠。

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作者：微信文章