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美国年金市场在2024年表现强劲，连续第三年创下销售新高。根据LIMRA的数据，2024年美国年金总销售额达到4,324亿美元，同比增长12% 。预测2025年，尽管利率可能继续下降，但2025年年金销售额仍将保持在3,500亿美元以上，并在2027年前维持在3,000亿美元以上的水平 。预计注册指数挂钩年金和固定指数年金将继续受到投资者青睐，尤其是在寻求市场参与与资本保护的投资者中。
最近常有朋友询问年金，鉴于华人群体对年金及保险知识的缺少和误解，我们开始系列普及一下美国年金的基本知识。续 ...四、税务相关规定
递延年金的税务优势：
增值部分在累积期免税。
提取时，仅增值部分需缴纳普通所得税。
| 类型 | 资金来源 | 税务处理 | | 合格年金 | IRA、401(k)等税前账户 | 全额纳税 | | 合格年金 | Roth IRA、Roth 401(k)等账户 | 全额免税 | | 非合格年金 | 税后资金 | 仅收益部分纳税 |
LIFO原则（Last In, First Out）：
提取顺序为“收益先于本金”，优先纳税。
59½岁前取款将被征收额外10%罚金，除非符合豁免条件。
五、年金的主要优缺点
主要优点：
主要缺点：
灵活性差，可能会有合同年限，通常前7~10年有每年递减的退保费（Surrender Charges）
59½岁前提取可能需额外缴纳10%的联邦罚金。
六、适合人群
1. 担心活得太久，资金不够用的人（“长寿风险”人群）
年金最核心的优势是：提供终身收入。它可以对冲“我万一活到95岁怎么办”的恐惧。
适用特征：
担心退休资产耗尽。
家族长寿基因。
没有传统养老金收入（如教师退休金）。
2. 追求“稳定现金流”的退休人群
退休后收入不再来源于工作，稳定的收入来源变得极其重要。
适用特征：
希望每月有固定入账。
不喜欢频繁操作股票账户。
已经退休或接近退休（50岁以上）。
3. 风险厌恶者 / 市场波动敏感者
年金可以通过“本金保障”、“收益下限”等机制，抵御市场下跌风险。
适用特征：
害怕股市崩盘。
在2008年或2020年疫情中遭遇重大损失。
宁愿少赚一点也不愿亏。
4. 希望投资能延税增长的人
年金提供额外的税收递延增长空间，
适用特征：
5. 想为配偶或子女提供遗产保护，但买不了保险的人
带有死亡福利 Rider的年金，可以保障至少返还本金或账户价值。有些产品也会和人寿保险一样有放大传承功能。
适用特征：
配偶没收入，需要保障。
想留一笔“带锁的资产”传承子女。
担心自己在年金前死亡导致资产浪费。
6. 需要“锁定高利率”的人在利率高周期购买
在利率高时购买固定年金可以锁定多年收益（如现在的5.0%以上年利率产品）。
适用特征：
关注当前利率环境。
有闲置现金想转化为稳定收益。
对收益可接受但不追求极高回报。
六、何时购买
年金可以随时购买，多个账户，这样使用时可以更方便灵活，提款时更有针对性。
| 年龄 | 财务状况 | 主要目标 | | 60岁+ | 有一定储蓄 | 稳定终身收入 | | 50岁+ | 有一定储蓄 | 延税增长+退休收入 | | 40岁+ | 保守稳健，
提前布局，选择性多 | 延税增长+收益+保本
| | 全龄 | 财务照顾家人 | 遗产保障，甚至放大 | | 全龄 | 担心长寿、通胀 | 锁定利率 | | 全龄 | 不喜欢市场波动 | 保底锁利，稳健投资延税增长 | | 40岁以下 | 暂不推荐购买年金 | 可先考虑其他投资 |
----大卫，资深投资理财顾问，欢迎咨询，提供免费保单分析（Policy Review）。
作者：微信文章 |
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发表于 2025-5-1 16:13:45