跨境财富警示:海外投资税务风暴来袭,香港保险何以安然无忧?

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紧急警示！ 近期，众多在中国内地居住，但投资版图已拓展至海外（特别是港股、美股）的朋友们，正陆续收到来自税务部门的追税通知，明确指出需按照20%的税率补缴此前在境外获得的投资收益。        




            焦点一：税务机关如何掌握您的海外股票投资信息？        

            这一切的根源，都指向多年前全球范围内正式启动的《共同申报准则》（CRS）。目前，全球已有逾120个国家及司法管辖区加入了这一体系。简而言之，只要您在这些参与国或地区拥有金融账户，您的资产信息便会根据协议自动传递至您的税务居民地所在国家或地区，这其中包括中国内地、香港、新加坡、英国等主要经济体。        

            CRS的核心目标在于实现金融资产信息的全球透明化交换。其覆盖范围广泛，涵盖了银行存款、各类理财产品、私募基金、股票、债券，甚至还包括具有现金价值的保险合同（例如储蓄型保险、年金险）以及信托的受益人信息。需要特别指出的是，不动产、珠宝、艺术品、黄金等非金融类实物资产，则不属于此次信息交换的范畴。        


            焦点二：境外股市获利，究竟需要缴纳多少税款？        

            依据中国《个人所得税法》第三条及第十条的明确规定，个人在境外取得的财产转让收益、财产租赁所得，以及股息、利息、红利等各项所得，均需按照20%的税率计征个人所得税。        



            由此可见，您通过海外证券市场交易获得的收益，无论是股息分红还是买卖价差，均被归类为境外应税所得。这些收益将进行年度统一核算。        

            在计算应纳税额时，若有亏损部分，可用于抵减盈利。举例来说，若您投资A股盈利1000万元，而投资B股亏损500万元，那么您最终的应纳税额将是（1000万 - 500万）× 20%，即100万元。        
            焦点三：那么，香港保险产品是否也需要承担相关税负？        

            1. 重疾保障与人寿保障产品        

            根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五款的明确规定，因人寿保险合同所获得的赔付金，是免征个人所得税的。        



            这意味着，无论是为个人或子女规划香港重疾险，还是投保大额人寿保单，您都可以安心无忧，不必为相关的税费问题所困扰。        
            2. 储蓄分红型保险        

            接下来，我们依据《中华人民共和国个人所得税法》第二条的规定，深入审视储蓄分红险的情况：        



            首先，香港分红保险的本质是侧重保险关系，其投资元素并非明确的投资合同，故不被认定为清晰的投资关系；        

            其次，香港分红保险的派发红利源自保险公司分红账户的可分配盈余，这与企业经营利润产生的股息或红利性质有所区别；        

            再者，投保人并不持有保险公司的股权或债权，因此其收益不具备法律上认可的权益凭证。        

            综上所述，由于香港分红险的分红收益当前并未有明确的征税条文规定，这类保险产品通常无需缴纳税款。        

            这也是近期关于港股、美股投资收益征税问题沸沸扬扬，而香港保险却能保持淡定的关键原因——它们并不在现行税法明确规定的征税范畴之内。        


            本文章内容不构成亦不应被视为向香港境外任何人士的任何保险产品推介、邀请、出售、提供、建议或招揽。本文所载信息仅供参考之用，所有内容皆为一般性资讯，并非任何产品或服务的销售要约。若对本文所述内容有任何疑问，请务必咨询独立专业人士的意见。对于因未授权转载本文内容而导致的任何问题或争议，转载方须自行承担全部责任。        
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