香港保险收益要交税吗?CRS背景下的政策全面解读

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最近，不少关于"香港保险收益可能要交税"的消息在投资者中流传。如果你已经购买或正在考虑配置香港保险，难免会感到困惑和担忧。今天，我们就来彻底讲清楚，拆解背后的税务逻辑。
传闻从何而来？CRS是关键因素

目前市场上之所以有征税的传闻，主要源于CRS的全面实施。CRS中文翻译叫做"共同申报准则"，其实就是各国税务局建立的一个情报共享机制，通过交换信息，识别哪些人需要在哪些国家交税。

近期，网上确实出现了一些人收到补税通知的新闻。但如果你仔细研究这些案例，就会发现这些补税通知基本上都是针对炒美港股的朋友，并且他们的资金量都达到了相当规模。



境外收益如何计税？

中国财政部在2020年1月发布了一条关于境外收税的重要公告《财政部税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第3号），其中明确列出了九大项应该征税的项目：

境外劳务报酬所得稿酬所得特许权使用费所得境外经营所得境外股息、红利所得财产租赁所得财产转让所得境外中奖、接受捐赠等偶然所得其他所得

在这些明确列举的应税项目中，并没有提到保险的增值部分需要交税。
香港保险是否需缴税？

1. 保险理赔款明确免税
根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五款，明确列出保险赔款免征个人所得税。



这意味着，无论是内地还是香港的保险，重疾险、寿险等的理赔款都不需要缴纳个人所得税。

2. 保单分红目前不征税
《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定了以下九类个人所得应当缴纳个人所得税，其中，对保单的投资收益并没有明确的征税规定。



税法中的"红利"，通常是指股权分红或者利息收入，比如股票、债券等。而保险分红在法律上被视为"保险合同权益"，而非《个人所得税法》中明确的"股息、红利所得"。

投保人是保险公司的客户，并非保险公司的股东。保险的"分红"来自于保单的现金价值返还，及额外的投资收益分配，属于保险公司分红账户的可分配盈余，而非公司利润分配。因此，保险收益是属于保险合同权益，不构成"股息、红利所得"。除非是一些投连险、万能险明确挂钩了投资账户，否则普通储蓄分红不适用于个人所得税法中的利息股息红利条款。

因此，从现行政策来看，无论是内地还是香港的储蓄型保险（包括分红险），其分红和投资收益目前都无需缴税。
保险 vs 其他投资：税收待遇


保险在内地已经存在了很多年，但过去从来没有被征过税。再来看看其他投资的征税情况：

1. 银行存款利息

在1999~2007年期间，银行存款的利息要被征税20%，赚10块钱的利息要交两块钱的税。中国曾经对个人银行存款利息征收过个人所得税，通常被称为"利息税"。

个人银行存款利息税从1999年11月恢复征收（税率20%），2007年8月降至5%，自2008年10月9日起至今暂免征收。目前你拿到手的银行存款利息是免税的。未来仍有可能根据经济形势恢复征收。

2. 国债利息
财政部、税务总局将于2025年8月8日及之后新发行的国债利息收入，恢复征收增值税。

3. 房屋出租收益

《住房租赁条例》将于2025年9月15日起施行，明确规定，个人出租住房取得的所得，属于“财产租赁所得”项目，需要缴纳个人所得税。



4. 保险的税收优势
目前为止，并未有相关条例对保险征税，为什么呢？因为保险是大家的养老金、看病钱，具有社会保障功能。

首先，国内的税法对保险分红的性质没有明确的定义。其次，从征管难度上来说，保单的收益属于长期递延，而税务部门更聚焦于短期的可见收入，比如工资、股权转让等。在2018年CRS启动之后，香港保单信息会报送内地的税务局，但仅仅是共享数据，不会自动征税。

保险产品因其社会保障功能和法律政策上的特殊性，目前仍然享受税收优惠待遇。与其他投资方式相比，保险在税收方面具有明显优势，这也是其作为长期财富规划和风险保障工具的重要价值所在。

重要提醒

在全球税务透明度日益提高的今天，做好合规的资产规划显得越来越重要。香港分红险不仅能为您实现稳健的财富增值，还能成为税务优化策略的一部分，是保障家庭长远财务安全的理想选择。

如果您想了解更多关于内地与香港税务政策的差异，欢迎随时与我交流。



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