企业用工风险防控:雇主责任险、团体意外险

普通人物怨

风险无处不在，保险是企业的“安全带”，但选错险种可能让保障形同虚设。在车间、工地现场，机器轰鸣、高空作业、重型设备穿梭，风险无处不在。一次意外事故，不仅可能给工人带来痛苦，更可能让企业陷入巨额赔偿、法律纠纷甚至刑事责任的困境。面对这些风险，保险成为企业转移风险的重要工具，其中雇主责任险和团体意外险是最为常见的两种选择。

本期公众号文章围绕雇主责任险和团体意外险的法律属性和险种优劣进行分享。



一.雇主责任险：企业的“法定保护伞”

雇主责任险是指用人单位对雇员在从事雇佣活动中遭受人身伤害或患职业病时，依法应当承担的经济赔偿责任为保险标的的保险。对企业而言，这更像是一把“法定保护伞”。

（一）雇主责任险的优势

1.风险转移效果显著

企业作为雇主，根据《工伤保险条例》和《民法典》第1191条规定，对员工在从事雇佣活动中遭受的人身损害承担赔偿责任。雇主责任险直接保障的是企业的这种法律责任，能将巨额赔偿风险有效转移给保险公司。

2.保障范围广泛

不仅包括死亡赔偿金、伤残赔偿金、医疗费用，还通常包括误工费用、诉讼费用以及雇主应承担的相关法律费用。

3.减轻非工伤保险覆盖范围的负担

尽管企业都按规定缴纳了工伤保险，但工伤保险并不能覆盖所有费用，如一次性伤残就业补助金、停工留薪期工资、护理费等都不在工伤保险支付范围内。这些额外支出往往由企业自行承担，而雇主责任险可以填补这一保障空白。

4.税收优惠优势

根据国家税务总局规定，企业缴纳的雇主责任险保费可以在计算应纳税所得额时扣除，降低了企业的实际保险成本。

（二）雇主责任险的局限性

1.成本相对较高

相比团体意外险，雇主责任险的保费通常要高出20%-50%，对利润本就有限的民营企业构成一定财务压力。

2.理赔流程复杂

雇主责任险基于雇主责任认定，理赔需要提供劳动关系证明、事故证明、责任认定等大量材料，流程较为繁琐。

3.保障额度可能不足

特别是对于大型事故，保险金额可能无法完全覆盖所有赔偿和费用，企业仍需要承担超额部分的赔偿责任。

二.团体意外险：员工福利还是企业保障

团体意外险是以团体方式投保的人身意外保险，其保险责任、给付方式与个人意外险相同，属于员工福利性保险范畴。

（一）团体意外险的优势

1.投保简便快捷

团体意外险不严格要求提供每位被保险人的具体职业信息，只需提供总人数和工种大类，投保流程相对简单。

2.成本相对较低

由于保障范围相对限定，团体意外险的保费通常低于雇主责任险，有利于控制成本。

3.提升员工满意度

团体意外险被视为一种员工福利，有助于提高员工满意度和归属感，对招聘和保留人员有积极作用。

4.理赔流程简单

意外险理赔通常只需提供医疗费用发票和事故证明，无需责任认定，赔付更为迅速。

（二）团体意外险的局限性

1.保障对象错位

团体意外险属于员工福利，保险金直接支付给受伤员工或受益人，并不能免除雇主的法定赔偿责任。这意味着企业可能面临“双倍支付”的风险——既支付了保费，又需要承担赔偿责任。

2.保障范围有限

团体意外险通常只保障意外导致的身故、伤残和医疗费用，不包含误工费、法律费用等雇主责任险常见的保障项目。

3.保障可能不足

各别行业风险较高，但团体意外险的保额往往有限，特别是对于高风险工种，保险公司可能限制保额或加收额外保费。

4.税收处理不利

团体意外险的保费通常被视为职工福利费，在企业所得税前扣除方面受到工资总额14%的限制，可能增加企业税收负担。

三.两种保险的法律差异与实务建议

（一）从法律角度看，两种保险存在本质区别

雇主责任险属于责任保险，保障的是企业的法律风险；团体意外险属于人身保险，实质是员工的福利保障。

《保险法》第九十五条规定：“责任保险的被保险人因给第三者造成损害的保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，被保险人支付的仲裁或者诉讼费用以及其他必要的、合理的费用，除合同另有约定外，由保险人承担。”这一规定使得雇主责任险能更好地覆盖法律纠纷带来的额外成本。

而团体意外险依据的是《保险法》第十二条关于人身保险的规定，其理赔不以雇主责任认定为前提，只要发生保险事故，保险公司就应向被保险人或受益人赔付。

（二）给企业的几点建议：

1.风险评估先行

企业应当首先全面评估自身风险状况，包括工种危险程度、历史事故数据、员工流动性等，再做出保险决策。

2.优先考虑雇主责任险

结合企业用工的高风险特性和法律责任的严峻性，建议企业优先考虑投保雇主责任险，转移核心法律责任风险。

3.组合搭配优化保障

对于大型企业，可以考虑“雇主责任险+团体意外险”的组合模式，通过雇主责任险转移法律责任风险，通过团体意外险提升员工福利水平。

4.仔细审阅保险条款

特别注意保险责任、除外责任、赔偿限额、免赔额等关键条款。不少纠纷源于企业未仔细阅读条款，想当然地认为某些风险在保障范围内。

5.加强安全生产管理

保险只是风险转移手段，决不能替代安全生产管理。加强安全教育、完善安全措施、落实安全责任才是根本之策。

雇主责任险和团体意外险各有利弊，企业应根据自身规模、风险状况和经济能力做出合理选择。随着我国法治环境的不断完善和劳动者维权意识的提高，企业面临的法律责任风险日益增加，通过保险工具科学管理风险已成为行业必然选择。

明智的企业不会简单选择最便宜的保险方案，而是会评估哪种保险能真正提供所需的保障。记住，保险的真正价值不在于买了与否，而在于出险时能否真正起到保障作用。在风险无处不在的环境中，选择合适的保险保障，既是对企业负责，也是对员工负责，更是企业可持续发展的明智之举。


赵阿波律师：13937190235（微信同号）河南英泰律师事务所高级合伙人、执行主任；省律协建工委执委、市律协建工委执委。执业领域
建设工程房地产；刑事辩护。省级荣誉
2016年、2019年先后两次被评为河南省优秀党员律师；2020年荣获河南省律师行业抗疫先进个人荣誉称号；2021年、2022年连续两次获评河南省律师行业建设工程领域十佳优秀案例奖。电话：13937190235、13253679512

作者：微信文章