学者观点 | 金维刚:如何让企业年金“叫好”又“叫座”?

贺老师

编者按：我国养老保险体系由三个支柱构成，分别是基本养老保险、补充养老保险（企业年金与职业年金）、个人养老金制度与各类商业养老金融业务。党的二十届四中全会提出，加快发展多层次、多支柱养老保险体系。企业年金作为第二支柱的重要组成部分，是对国家基本养老保险的重要补充，能够进一步提高退休人员的收入水平和生活质量。

当前，我国持续推进企业年金提质扩面，但知晓度和参保率依然不高。背后原因有哪些？如何持续推进企业年金制度的发展与完善，有效激发企业参保动能、更好保障职工退休后的生活？

中国社会保障学会副会长、浙江大学国家制度研究院副院长金维刚应邀接受《工人日报》记者采访，并对此进行分析解读。

多重成本让一些企业望而却步

自2004年《企业年金试行办法》实施以来，我国企业年金制度框架逐步完善，市场化投资运作稳中有进，规模持续扩容，补充养老的作用逐渐显现。官方数据显示，截至2025年一季度末，全国16.82万家企业建立了企业年金制度，参加职工3290.81万人，企业年金积累基金3.73万亿元，同比增长13.48%。

“企业‘不愿建’‘不会建’的原因较为复杂。”金维刚分析，很多企业为了降低成本，不会主动建立企业年金制度。从管理的角度来看，企业年金需要专设团队，负责对账管机构、受托机构、投资管理机构等相关金融机构进行遴选、考核，以及办理职工年金缴费、待遇支付等相关业务，“较高的成本，让一些企业在考虑建制时望而却步。”

此外，金维刚表示，一些企业内部人员结构复杂且流动性较高，难以适配年金全员覆盖的政策要求，叠加政策支持力度不足、宣传引导不充分等因素，也降低了企业的建制意愿。

此外，在流动性较高的行业，一些员工也会关心企业年金如何转移的问题。在社交平台上，也有人分享因考虑转移不便而放弃参保的情况。

对此，金维刚解释，按照2018年实行的《企业年金办法》规定，企业可以与职工约定企业缴费及其投资收益的归属。“这能够让职工在跳槽离职前理性地权衡，体现了对用人单位和职工个人的权益都予以适当地保护，是合理合法的。”金维刚说。

扩面重心应转向民营企业

当前，多数国有企业都已建立企业年金制度。金维刚表示，扩面重心应转向民营企业。激发民营企业特别是中小企业自主建制动力，关键在于引导和鼓励企业将企业年金纳入薪酬激励体系，作为企业竞争策略，以及吸引和留住人才的重要手段。

近年来，为了推进企业年金制度扩容，各地涌现出不少创新做法。多地提出依托各类园区发展企业年金和人才年金试点，河北雄安新区推出企业年金自动加入机制。专家认为，这些创新建制的方式值得关注，并在时机成熟后逐步推广。

此外，金维刚建议，在企业职工基本养老保险已经实行全国统筹的背景下，适时适当降低单位缴纳基本养老保险的费率，有利于促进中小企业建立企业年金制度。

在企业年金运行监管方面，有企业反映，其托管银行未主动披露资金池收益数据。金维刚表示，相关部门要加强对金融机构的政策引导、行为规范和业务考核，提高各类管理机构的年金管理能力和水平。

来源｜工人日报记者 | 姜雨晴编辑｜徐丽萍
审核｜李穆子
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