香港保险+CRS:内地税务局能查到吗?要缴税吗?

就放荡不羁就h

2025/11/17





香港保险+CRS：内地税务局能查到吗？要缴税吗？

Can the tax bureau on the Chinese mainland really find your insurance policy



<<< 前言◾



最近有不少的朋友问“之前在香港买的高现金价值寿险，最近总听人说 CRS 会把信息交换回内地，你说这事靠谱吗？要不要趁现在赶紧退保？”

CRS 确实会交换信息，但不是所有情况都要慌，今天咱把里面的关键逻辑捋清楚，就知道该怎么处理了。

MORE







PART ONE



核心结论：会不会被查，看你是 “哪个人”

Whether you will be investigated depends on who you are.







CRS（共同申报准则）下，香港保单信息是否会被交换回内地税务局，关键看你在保单里的 “角色”—— 投保人、受益人、被保人，结果完全不同。



01

投保人（保单持有人）



100% 会交换保单属于投保人的资产，只要保单在有效期内，香港保险公司每年都会向内地税务局上报相关信息，躲不开也绕不掉。

02

受益人



领取保险金时才会交换平时受益人信息，不会主动上报，只有等到实际领取保险金（比如被保人身故）时，税务局才会收到相关记录。

03

被保人（非持有人）



目前不交换现行规则下，没有明确要求交换被保人信息，实践中也几乎没有相关案例。但如果被保人同时是投保人（比如给自己买保险），就会自动切换成 “投保人模式”，必须上报。



Whether you will be investigated depends on who you are.







PART TWO



交换的信息有多详细？堪比 “裸奔式” 透明

How detailed is the exchanged information





很多人担心 “信息交换” 只是走过场，其实税务局拿到的数据，比你想象中更精准。



投保人：信息全暴露，无死角上报

01



Policyholder

香港保险公司会向内地税务局提交 3 类核心信息，精确到小数点后两位：

-身份信息：姓名、住址、出生日期、身份证号；

-保单信息：保单号、年末现金价值（注意：不是固定 12 月 31 日，以保险公司自定的年报日期为准）；

-收益情况：当年保单分红、利息等收益。



受益人：领钱时 “见光”,不领则 “潜伏”

02



Beneficiary

受益人平时处于 “隐身状态”，只有触发领取条件才会被上报：

比如被保人身故，受益人拿到 1000万赔偿金；

香港保险公司会同步向税务局报告：“张三（身份证 XXX）收到香港保单赔款 1000 万”。

核心逻辑：不领钱，税务局就不知道你的存在；一旦领钱，立刻 “见光”。



被保人：暂时的 “安全区”

03



Insured

只要不同时担任投保人，被保人信息就不会被交换。但这只是现行规则下的情况，后续若政策调整可能有变化，需持续关注



How detailed is the exchanged information







PART THREE



关键细节:现金价值才是“交换核心”

Cash value is the "core of exchange"









很多人纠结 “什么时候交换”，其实税务局真正关心的是 “你有多少资产”，而保单的 “现金价值”（退保能拿回的钱），才是交换的核心重点。

交换时间点不固定：不是统一以 12 月 31 日为准，保险公司会按自己的年报日期（比如 10 月 31 日）统计现金价值，以此作为上报依据。

低现金价值影响小：保单前几年现金价值通常很低，甚至低于已交保费，就算被交换，对个人税务的影响也不大。



Cash value is the "core of exchange"







PART TOUR



关键税务问题:保单收益要交税吗？

Is the income from insurance policies subject to taxation





很多人关心信息被交换后，保单产生的收益是否需要缴税。这里明确两类核心资金的税务属性，依据法规给出结论：

客户从保单获得的大额资金通常有两类：保险赔款以及提领/退保价值。

-保险赔款：明确免税 根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定，保险赔款免征个人所得税，这是有明确法律依据的免税项目。

-保单增值（如分红）：暂无明确征税规定 提领或退保时涉及的保险账户增值（如香港储蓄险的分红），是否会像境外股票/基金盈利、公司分红一样征税？结论是——内地税务法规对保险账户的增值暂无明确征税规定，因其不符合对“应税收入”的界定。



根据内地保险法，保险合同是保险关系，而非债权、股权关系。此外，港险保单的分红通常来源于“三差”损益*，亦不符合以上界定，因此并不会被征税。

“三差”即：“利差”损益，即保司实际投资收益与预定投资收益间的差额；“费差”损益，即保司实际收取费用与实际运营费用间的差额；“死差”损益，即实际发生的赔付（死亡率）与合同约定的死亡率之间的差额



Is the income from insurance policies subject to taxation







PART FIVE



3招合法应对:不用退保,规避风险

Three legal countermeasures





面对CRS信息交换，没必要盲目退保，3个合法合规的方法就能解决问题：

01

调整投保人角色



-高风险：自己做投保人，资产直接暴露；

-低风险：让非内地税务居民的亲属做投保人（比如已移民的子女、配偶），直接避开内地税务局的申报要求。

02

利用时间差规划



-保单前几年现金价值低，交换影响小，可先持有；

-等现金价值上涨前，提前规划税务居民身份（比如申请香港永居），改变税务归属地。

03

主动合法申报



若保单信息已被交换，按规定做境外资产申报即可，不用慌；

目前内地对保险分红暂不征税，保险赔款也属于免税范围，只要合规申报，就不会有问题。

记住 3 句话，理清香港保险与 CRS

1️⃣投保人 = 信息全暴露，受益人 = 领钱才上报，被保人 = 暂时安全；

2️⃣现金价值是交换核心，不用纠结申报时间，重点看资产规模；

3️⃣要么提前规划身份，要么主动合法申报，逃避申报风险最高。



Three legal countermeasures







总结

SUMMARY



在CRS信息互换机制下，不论金额大小，内地税务居民持有、含现金/退保价值的港险保单信息将被交换给内地税务机关；但在现行法规下，内地税务机关并不会对保单赔款及分红收益征税。

内地对海外税收征管不断加强，虽然法规的修订很难一蹴而就，但长远的不确定性依然存在。如何深入理解香港保单的税务特点，合理设计保单架构，进而实现个人/企业的税务优化，找对方法，享受香港保险的优势，又合规应对税务问题。



我们团队

Our team





我们是一支拥有香港永久性居民身份的专业团队，深耕香港市场：身份规划、升留学咨询、海外资产配置以及香港企业服务，致力于一手信息和服务，任何需求，可加微咨询。

作者：微信文章