每天一个金融知识:企业年金

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每天一个金融知识：

   企业年金



名词解释

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。



1.企业年金好在哪

对职场人而言，企业年金的优势不止于“多一笔退休金”，更藏着实实在在的好处。首先是“企业买单，双重增值”，企业年金的缴费由企业和员工共同承担，其中企业缴费部分是纯福利，相当于企业给员工的“额外工资”。

而且这笔钱会由专业机构进行投资运作，通过股票、债券、基金等组合实现增值，收益全部归员工所有。比如员工每月缴300元，企业缴700元，按年化收益率4%计算，工作30年后，这笔钱的本息和将超过50万元。

其次是“税收优惠，减少当期压力”，根据国家政策，企业和员工缴纳的企业年金在一定范围内可享受个人所得税递延纳税优惠，员工每月缴纳的部分暂时不用交个税，等到退休领取时再缴纳，既降低了当前的税负，又能享受退休后可能更低的税率。

最后是“安全可靠，权益有保障”，企业年金受《企业年金办法》严格监管，资金实行独立托管，企业不能随意挪用，即使企业经营出现问题，员工的企业年金权益也不会受影响，堪称“稳稳的幸福”。

2.运作模式

企业年金的运作有一套规范的流程，核心是“缴费-管理-领取”三个环节。在缴费环节，企业和员工的缴费比例有明确限制，合计缴费比例不超过职工工资总额的12%，其中企业缴费比例不超过8%。

具体比例由企业根据自身经营情况确定，比如效益好的企业可能会提高缴费比例，为员工提供更优厚的福利。在管理环节，企业会委托专业的受托人、账户管理人、投资管理人和托管人共同负责，受托人负责整体规划，账户管理人记录资金明细，投资管理人负责资产增值，托管人负责资金安全，多方监管确保资金万无一失。

在领取环节，领取条件和方式相对灵活，达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情况都可以领取，领取方式可选择按月、分次或一次性领取。比如员工退休后，既可以每月领取一笔稳定的年金，也可以根据需要分次领取，满足不同的生活需求。



3.哪些人该重点关注

企业年金虽好，但并非所有企业都有，也不是所有员工都能随意参与，这几点建议帮你理清思路。首先是“求职时主动询问”，企业年金是企业竞争力的体现，面试谈薪时可以主动询问企业是否有年金计划、缴费比例是多少、权益归属规则是什么，这些信息能帮你更全面地评估工作性价比。

尤其是对于打算长期稳定工作的人来说，有企业年金的企业无疑是更优选择。其次是“了解权益归属，避免中途损失”，部分企业会约定员工的企业年金权益归属期，比如工作满3年归属50%，满5年全部归属，若员工中途离职，未归属的部分可能无法带走。

因此入职前要明确权益归属规则，避免因短期离职损失福利。

最后是“结合自身情况选择缴费比例”，如果企业允许员工自主选择缴费比例，收入稳定、有长期储蓄规划的员工可以适当提高个人缴费比例，充分享受企业配套缴费和税收优惠；而收入波动较大的员工则可以选择较低比例，平衡当前生活开支和长期储蓄。

我是老文，军供站退役军人，蓝豹科技平台创始人，助贷行业数字化转型领军人！有想法，有需求，有合作意向的，我们可以聊一聊。



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