35岁,国企工作:职业年金与企业年金的区别,一篇给你讲清楚!

我的苦恼冉

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大家好，我是「宁静」

一个在国企齿轮里转了十余年的“螺丝钉姐姐”

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昨天聊完年金，有朋友提出了新问题：职业年金和企业年金有什么区别？

那我们今天接着聊这养老第二支柱，它们同样是基本养老保险之外的“补充养老金”，但一个像“标准配置”，一个像“定制套餐”，差别可不小。

估计很多人对这个词较为陌生，这很正常，因为职业年金只属于机关事业单位，是体制内人群的专属福利，小编我也不曾拥有。



01 快速认识：它们到底是什么？

职业年金：指机关事业单位及其工作人员在参加基本养老保险的基础上，强制建立的补充养老保险制度。简单说，是机关事业单位的“标配”。

企业年金：指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。简单说，是效益好、有远见企业的“福利”。

一句话总结：两者都是给退休生活“加餐”，但“厨师”和“食谱”大不相同。



02 核心相同点：为何它们都叫“年金”？

共同缴费：均由单位和职工个人共同缴纳，体现责任共担原则。

专业管理：均由专业机构（如养老保险公司、信托等）进行统一管理和市场化投资运营，力求资金保值增值。

账户可转移/保留：职工变动工作单位时，年金个人账户权益可以随同转移。若新单位已建立年金制度，则转入新账户；若因新单位未建立、升学、参军、失业等原因，原账户可由原管理机构继续管理运营。

归属个人：个人缴费部分及产生的收益完全归属个人。单位缴费部分也会按约定规则和年限，逐步归属给个人。

领取条件相似：均需在达到法定退休年龄后，方可按月、分次或一次性领取个人账户中的资金（具体方式受政策约束）。

享受税收优惠：在缴费环节，单位和个人缴纳的部分在一定比例内享有税收优惠，是国家鼓励发展的重要养老政策。



03 关键不同点

为何一个叫“职业”，一个叫“企业”？

覆盖人群与强制性（最根本的区别）

职业年金：针对机关事业单位人员，具有强制性。单位必须为职工建立，是“标准配置”。

企业年金：覆盖企业职工，由企业自愿建立。是“福利套餐”，目前主要集中在国有企业和大型民营企业。

缴费比例与弹性

职业年金：比例固定。单位缴8%，个人缴4%，缴费基数与基本养老保险一致。全国统一，没有商量余地。

企业年金：比例弹性。国家设定了上限：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过12%。在此范围内，具体比例由企业和职工协商确定，灵活性高。

制度覆盖范围

职业年金：由于是强制性的，在一个单位内，通常覆盖全体符合条件的在编人员。

企业年金：即使是建立了企业年金的企业，也可能只覆盖部分职工（如核心人才、老员工等），方案由企业自主决定。

投资运营与收益

职业年金：采取相对统一和集中的投资运营模式，由省级及以上机构统一招标委托投资，风格稳健，收益率相对平均和稳定。

企业年金：由各个企业自主选择受托机构和投资管理人，因此投资策略和风险偏好更多元，不同年金计划的收益率差异可能较大。

税收优惠政策细节

两者在缴费阶段都享受税优，但具体的扣除标准和领取时的税收政策，需参照国家及地方的最新税收法规执行，可能存在细微差别。



写到最后

所以，无论是职业年金还是企业年金，都是为未来幸福晚年添砖加瓦。希望这份了解，能助您做出更明智的职业选择与养老规划，从容迎接退休生活。

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作者简介：宁静，90年，一个深耕国企十余年的“螺丝钉姐姐”。喜欢运动、阅读、旅游。分享个人成长、阅读心得、职场感悟，感谢您的关注！

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