年金or灵活性

普通人物怨

何为年金，它是一个金融术语，不一定是按年收付，泛指在一个固定的周期单位内的定额收付。常见的就是年金保险，每个月（年）交一定金额，过一定年份就按月（年）领取一定的金额。再者就是企业年金，企业年金实质是一种个人收入递延的财务安排，它需同时考虑税收和灵活性的双重因素。   税收考虑：缴纳时在限额内免税（免税额有比例和基数约束），领取时（一般法定退休后）按个人所得税计税（无免税额），可按月、按季、按年或一次性提取，按月、季、年提取适用按月工资薪金计税税率，一次性提取适用一个月工资薪金计税税率。   灵活性：除出国、身故、丧失劳动能力等情况外，一般在法定退休后可领取，可选择按月，季、年或一次性提取。   综合考量，在工资总额一定的情况下，若适用税率在3%及以下，年金没有节税效应；若适用税率3%以上，需权衡领取时间和节税效应，同时需考虑领取方式（时长，金额）的实质性节税效果，金额越大，时长越短，其节税效应越少。当前支配还是未来支配、闲钱还是非闲钱、换工作的账户管理等都是需要考虑的因素。   仅为个人观点，不构成任何指向，请理性判断。


作者：微信文章