企业年金与团体年金保险的异同

我心如烟卸

根据中国保险年鉴（2025）以及2024年全国企业年金基金数据摘要，2024年团体年金保险保费规模为25.5亿元，保险公司受托管理的企业年金基金规模为19951.52亿元。由于两者之间存在某些共同点，本节对两者进行简单介绍，了解两者之间的异同。

一、企业年金

1.企业年金的定义

企业年金：指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

2.企业年金的构成

企业年金由企业账户+个人账户构成。其中企业账户由企业缴费，每年不超过本企业职工工资总额的8%，个人账户由个人缴费与企业缴费分配构成；企业与职工缴费合计不得超过职工工资总额的12%。

3.企业年金的账户管理
企业年金由受托人、账户管理人、托管理以及投资管理人共同管理，其中他们之间的关系如下：


4.企业年金的待遇

企业年金的待遇由个人账户金额+企业分配金额+投资收益组成。根据2024年全国企业年金基金数据摘要，2007-2024年企业年金年平均投资收益率达6.17%。

二、团体年金保险

1.团体年金保险定义：

团体年金保险：是指以团体为投保人，以其成员（员工）为被保险人，以员工的退休养老为主要保障目的，按年金方式给付保险金的一种保险产品。简单说，就是企业为员工集体购买一份商业养老保险。

2.团体年金保险的分类

团体年金保险可分为传统年金与新型年金，其中新型年金为团体年金保险（分红型）、团体年金保险（万能型）与团体年金保险（投资连结型）。

3.团体年金保险的待遇

团体年金保险的待遇主要由年金保险+身故保险金+保单红利或投资收益（新型产品）三部分构成。其中，保单红利与投资收益不确定，万能险可提供一定的保证收益。

团体年金保险由承保的保险公司自行管理，与企业年金不同，企业年金由多方共同管理。

三、企业年金与团体年金的异同

相同点：

1.企业年金与团体年金都可享受税收优惠，企业缴费在不超过职工工资总额的5%标准内，可以税前扣除。

2.企业年金与团体年金的领取条件通常为达到退休年龄才可进行领取。

不同点：

1.企业年金是一种补充养老保险制度，由公司职工的集体协商，并经人力资源社会保障行政部门审核备案的具有法律效力的文件。团体年金保险为企业员工福利的一部分，不需要人力资源相关部门备案。
2.企业年金属于养老保险体系的第二支柱，团体年金保险属于养老保险体系的第三支柱。若获取行业报告，可扫描下方二维码加入，即可下载


课

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第一章 团体保险简介第二节 团体保险的概念及种类第三节 团体保险的发展历程第四节 团体保险与个人保险的区别第五节 团体保险的外部政策第六节 企事业团体补充医疗简介第七节 团体业务与意健险业务赔付率情况第二章 团险核保的法律法规第二节 人身险业务类第三节 财务管理类第四节 产品精算类第三章 人身险核保概述第二节 人身险核保的要素第三节 核保风险评估的理论基础第四节 个险核保与团险核保区别第五节 核保的地位与作用第四章 团体核保审核的要点第二节 再保险在核保中的应用第五章 团体人身保险核保的目标及流程第二节 团险核保考虑因素及分类第三节 团险核保的目标第四节 团险核保的流程第六章 团险核保规则第二节 团体产品核保规则第七章 团险专业化销售流程第二节 团险专业化销售流程五步法第八章 团险核保的定价方法第二节 新单业务的定价方法第三节 续保业务的定价方法第四节 预估赔款的计算方法第五节 预估赔付率的计算方法第九章 自动定价的探讨第二节 自动定价的可行性分析第十章 团体保险监管处罚案例第二节 无民事行为能力人投保处罚第三节 团体保单跨区域经营处罚第四节 未按规定开展统括保单业务处罚第五节 团险业务内控管理漏洞处罚第六节 未按规定使用备案的保险条款和保险费率处罚第七节 虚构被保险人拼团单处罚第八节 对保险期间超过1年的团体保险进行特别约定处罚第九节 超过费率浮动范围处罚第十节 意外险手续费率超预定附加费用率处罚第十一节 通过特别约定扩大保险责任处罚

作者：微信文章